Sommaire | II |
Message du président du directoire | 3 |
Le Groupe BPCE en bref | 4 |
Un groupe solide et performant | 6 |
Une gouvernance équilibrée | 8 |
Un groupe plus que jamais engagé | 10 |
1. PRÉSENTATION DU GROUPE BPCE | 13 |
1.1 Historique du groupe | 14 |
1.2 Comprendre l’organisation du groupe | 16 |
1.3 Les temps forts | 18 |
1.4 TEC 2020 : un plan stratégique de transformation digitale, d’engagement et de croissance | 20 |
1.5 Les métiers du groupe | 24 |
1.6 Agenda | 43 |
1.7 Contacts | 43 |
2. DÉCLARATION DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE | 45 |
Propos introductif | 46 |
2.1 Mettre notre identité coopérative au service du développement des territoires | 48 |
2.1.1 S’appuyer sur un modèle de création de valeur durable et robuste | 48 |
2.1.2 Contribuer au développement des territoires | 52 |
2.2 Diffuser la RSE au sein des entités, des métiers et des process | 58 |
2.2.1 Orientation RSE et Coopérative | 58 |
2.2.2 Nos engagements | 60 |
2.2.3 Mesurer notre performance | 63 |
2.2.4 Identifier etmaîtriser les risques pour assurer notre développement | 65 |
2.3 Accompagner la transition énergétique, écologique et sociale des territoires | 71 |
2.3.1 Intégrer la lutte contre le changement climatique et la préservation de la biodiversité dans notre stratégie de développement | 72 |
2.3.2 Accompagner nos clients dans la transition énergétique, écologique et sociale | 84 |
2.3.3 Accompagner les territoires dans la transition | 87 |
2.3.4 La réponse du Groupe BPCE à ses investisseurs | 90 |
2.3.5 Orienter l’épargne des clients du Groupe BPCE vers une économie plus responsable | 91 |
2.4 Être un groupe responsable dans ses pratiques internes et externes | 93 |
2.4.1 Mettre en oeuvre l’accessibilité bancaire | 93 |
2.4.2 Respecter l’éthique des affaires | 97 |
2.4.3 Prendre en compte les risques pandémiques et technologiques | 111 |
2.4.4 Réduire l’empreinte carbone du Groupe BPCE | 113 |
2.4.5 Une entreprise socialement responsable | 117 |
2.4.6 Porter une attention soutenue à ses collaborateurs en développant leur engagement | 117 |
2.5 Méthodologie du reporting RSE | 126 |
2.5.1 L’organisation du reporting RSE | 126 |
2.5.2 Le périmètre du reporting retenu en 2020 | 129 |
2.6 Rapport de l’un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la déclaration consolidée de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion groupe | 130 |
2.7 Table de concordance des principales informations sociales, environnementales et sociétales | 132 |
3. RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE | 133 |
3.1 Introduction | 134 |
3.2 Code de gouvernement d’entreprise | 134 |
3.3 Composition des organes de direction et de surveillance | 136 |
3.3.1 Organigramme de la gouvernance du Groupe BPCE | 136 |
3.3.2 Conseil de surveillance | 138 |
3.3.3 Directoire | 144 |
3.3.4 Comité de direction générale – Organe de direction BPCE | 145 |
3.3.5 Mandats et fonctions exercées par lesmandataires sociaux | 146 |
3.4 Rôle et règles de fonctionnement des organes sociaux | 176 |
3.4.1 Conseil de surveillance | 176 |
3.4.2 Les comités spécialisés | 179 |
3.4.3 Tableau d’assiduité du conseil et des comités spécialisés | 184 |
3.4.4 Directoire | 184 |
3.4.5 Assemblées générales | 185 |
3.5 Règles et principes de détermination des rémunérations et avantages | 187 |
3.5.1 Politique de rémunération, éléments de rémunérations, avantages en nature, prêts et garanties, rémunération de l’activité des membres du conseil de surveillance de BPCE | 187 |
3.5.2 Politique de rémunération au titre de l’exercice 2021 des mandataires sociaux | 191 |
3.5.3 Rémunérations et avantages de toute nature des dirigeants mandataires sociaux au titre de l’exercice 2020 | 198 |
3.5.4 Modalités d’application dans le Groupe BPCE des articles L. 511-71 à L. 511-88 du Code monétaire et financier relatifs à la politique et aux pratiques de rémunération | 207 |
3.6 Conflits d’intérêts potentiels | 208 |
3.6.1 Membres du conseil de surveillance | 208 |
3.6.2 Membres du directoire | 209 |
4. ACTIVITÉS ET INFORMATIONS FINANCIÈRES 2020 | 211 |
4.1 Préambule | 212 |
4.2 Faits majeurs de l’année 2020 | 212 |
4.2.1 Environnement économique et financier | 212 |
4.2.2 Faits majeurs de l’exercice | 213 |
4.3 Données financières du Groupe BPCE | 217 |
4.3.1 Résultats du Groupe BPCE | 217 |
4.3.2 Métiers du groupe | 218 |
4.3.3 Compte de résultat par secteur | 219 |
4.3.4 Banque de proximité et Assurance | 220 |
4.3.5 Gestion d’actifs et de fortune | 225 |
4.3.6 Banque de Grande Clientèle (BGC) | 226 |
4.3.7 Horsmétiers | 227 |
4.3.8 Analyse du bilan consolidé du Groupe BPCE | 228 |
4.4 Données financières du groupe BPCE SA | 231 |
4.4.1 Résultats du groupe BPCE SA | 231 |
4.4.2 Analyse du bilan consolidé du groupe BPCE SA | 232 |
4.5 Investissements | 233 |
4.5.1 En 2020 | 233 |
4.5.2 En 2019 | 233 |
4.5.3 En 2018 | 233 |
4.6 Événements post-clôture | 233 |
4.7 Perspectives pour le Groupe BPCE | 234 |
4.7.1 Prévisions 2021 : un rebond mécanique encore partiel et incertain | 234 |
5. RAPPORT FINANCIER | 237 |
5.1 Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2020 | 239 |
5.1.1 Compte de résultat consolidé | 239 |
5.1.2 Résultat global | 240 |
5.1.3 Bilan consolidé | 241 |
5.1.4 Tableau de variation des capitaux propres | 242 |
5.1.5 Tableau des flux de trésorerie | 244 |
5.1.6 Annexe aux états financiers du Groupe BPCE | 245 |
5.2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés | 381 |
5.3 Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2020 | 389 |
5.3.1 Compte de résultat consolidé | 389 |
5.3.2 Résultat global | 390 |
5.3.3 Bilan consolidé | 391 |
5.3.4 Tableau de variation des capitaux propres | 392 |
5.3.5 Tableau des flux de trésorerie | 394 |
5.3.6 Annexe aux états financiers du groupe BPCE SA | 395 |
5.4 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés | 516 |
5.5 Rapport de gestion BPCE | 523 |
5.6 Comptes individuels annuels BPCE | 530 |
5.6.1 Bilan et hors bilan | 531 |
5.6.2 Notes annexes aux comptes individuels annuels | 533 |
5.7 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels | 574 |
5.8 Contrôle de la qualité de l’information comptable et financière | 578 |
5.8.1 Rôles et responsabilité dans l’élaboration et le traitement de l’information comptable et financière | 578 |
5.8.2 Modalités de production des données comptables et financières | 579 |
5.8.3 Processus de contrôle des données comptables et financières | 581 |
5.9 Responsables du contrôle des comptes | 584 |
5.9.1 Dispositif d’audit légal | 584 |
5.9.2 Commissaires aux comptes de BPCE | 585 |
6. FACTEURS ET GESTION DES RISQUES | 587 |
6.1 Chiffres clés | 589 |
6.1.1 Typologie des risques | 591 |
6.1.2 Évolutions réglementaires | 592 |
6.2 Facteurs de Risque | 593 |
6.3 Dispositif de gestion des risques | 605 |
6.3.1 Adéquation des dispositifs de gestion des risques | 605 |
6.3.2 Appétit au risque | 605 |
Résumé du profil de risque du groupe en 2020 | 607 |
6.3.3 Gestion des risques | 608 |
6.3.4 Contrôle interne | 615 |
6.3.5 Plan de prévention et de rétablissement | 619 |
6.4 Gestion du capital et adéquation des fonds propres | 620 |
6.4.1 Cadre réglementaire | 620 |
6.4.2 Champ d’application | 622 |
6.4.3 Composition des fonds propres prudentiels | 624 |
6.4.4 Exigences en fonds propres et risques pondérés | 626 |
6.4.5 Gestion de la solvabilité du groupe | 628 |
6.5 Risques de crédit | 632 |
Préambule | 632 |
6.5.1 Organisation de la gestion des risques de crédit | 633 |
6.5.2 Mesure des risques et notations internes | 640 |
6.5.3 Techniques de réduction du risque de crédit | 646 |
6.5.4 Informations quantitatives | 649 |
6.6 Risque de contrepartie | 660 |
6.6.1 Gestion du risque de contrepartie | 660 |
6.6.2 Informations quantitatives | 661 |
6.7 Opérations de titrisation | 663 |
6.7.1 Cadre réglementaire et méthodes comptables | 663 |
6.7.2 Gestion de la titrisation au sein du Groupe BPCE | 665 |
6.7.3 Informations quantitatives | 665 |
6.8 Risque de marché | 668 |
6.8.1 Politique de risques de marché | 668 |
6.8.2 Organisation de la gestion des risques de marché | 668 |
Suivi des risques | 669 |
6.8.3 Méthodologie de mesure des risques de marché | 669 |
6.8.4 Informations quantitatives | 671 |
6.9 Risque de liquidité, de taux et de change | 674 |
6.9.1 Gouvernance et organisation | 674 |
6.9.2 Politique de gestion du risque de liquidité | 674 |
6.9.3 Informations quantitatives | 677 |
6.9.4 Gestion du risque structurel de taux d’intérêt | 681 |
6.9.5 Gestion du risque structurel de change | 683 |
6.10 Risques juridiques | 684 |
6.10.1 Procédures judiciaires et d’arbitrage – BPCE | 684 |
6.10.2 Procédures judiciaires et d’arbitrage – Natixis | 684 |
6.10.3 Situation de dépendance | 687 |
6.11 Risques de non-conformité et sécurité | 688 |
6.11.1 Conformité | 689 |
6.11.2 Sécurité financière | 691 |
6.11.3 Continuité d’activité | 691 |
6.11.4 Sécurité des systèmes d’information (SSI) | 692 |
6.12 Risques opérationnels | 693 |
6.13 Risques assurance, gestion d’actifs, conglomérat financier | 697 |
6.14 Risque climatique | 704 |
6.14.1 Organisation et Gouvernance | 704 |
6.14.2 Accélération de l’intégration d’un volet dédié aux risques climatiques et aux critères Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance (ESG) | 704 |
6.14.3 Sensibilisation et formation | 705 |
6.14.4 Environnement réglementaire | 707 |
6.15 Politique de rémunération | 709 |
7. ÉLÉMENTS JURIDIQUES | 711 |
7.1 Actes constitutifs et statuts | 712 |
7.1.1 Informations générales | 712 |
7.1.2 Répartition des bénéfices | 713 |
7.1.3 Documents sociaux | 714 |
7.2 Capital social | 714 |
7.2.1 Montant du capital au 31 décembre 2020 | 714 |
7.2.2 Actions de catégories A et B | 714 |
7.3 Répartition du capital social et des droits de vote | 716 |
7.3.1 Répartition du capital au cours des trois dernières années | 716 |
7.3.2 Contrôle abusif | 717 |
7.3.3 Changement de contrôle | 717 |
7.4 Contrats importants | 717 |
7.5 Changements significatifs | 717 |
7.6 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées | 718 |
7.6.1 Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée générale | 719 |
7.6.2 Conventions déjà approuvées par l’assemblée générale | 721 |
8. INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES | 733 |
8.1 Attestation du responsable du document d’enregistrement universel et du rapport financier annuel | 734 |
8.2 Documents accessibles au public | 735 |
8.3 Table de concordance du document d’enregistrement universel | 736 |
8.4 Table de concordance du rapport financier annuel et du rapport de gestion | 739 |
8.5 Glossaire | 742 |