Worldline - Document d'enregistrement universel 2019

E

ETATS FINANCIERS Indicateurs non-IFRS

Indicateurs non-IFRS E.9

E.9.1

Excédent brut opérationnel (EBO)

Le Groupe présente, en complément des mesures IFRS, un indicateur de performance supplémentaire, « l’excédent brut correspondre aux définitions données à ces mêmes termes par opérationnel », qui exclut l’impact sur la marge opérationnelle d’autres sociétés. L’EBO ne doit pas être utilisé à l’exclusion de, des charges de dépréciation et autres charges détaillées dans ou en substitution des mesures IFRS. conséquent, la définition utilisée par le Groupe pourrait ne pas

le tableau ci-après. Le tableau ci-après présente le passage de la marge opérationnelle à l’excédent brut opérationnel (EBO) pour les périodes indiquées. L’EBO n’est pas un indicateur prévu par les normes IFRS et n’a pas de définition standard. Par

Le tableau ci-après présente le passage de la marge opérationnelle à l’excédent brut opérationnel pour les périodes indiquées, sur une base consolidée.

Exercice 2019

Exercice 2018

Variation

(En millions d’euros)

442,6 142,9

Marge opérationnelle

292,9

149,7

+ Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles + Valeur nette des immobilisations cédées/mises au rebut +/- Dotations/(Reprises) nettes aux provisions pour retraite

94,9

48,0

7,3 9,1 0,2

4,2 4,8

3,2 4,3 5,8

+/- Dotations/(Reprises) nettes aux provisions

-5,6

EBO

602,1

391,1

211,0

Flux de trésorerie disponible E.9.2

Le Groupe présente, en complément des flux de trésorerie calculés sur une base IFRS, des indicateurs non-IFRS « Flux de trésorerie opérationnel » et « Flux de trésorerie disponible ». Ces indicateurs sont calculés à partir de l’excédent brut opérationnel dont le calcul est exposé ci-avant.

Le tableau ci-après présente le passage de l’EBO au flux de trésorerie opérationnel, puis du flux de trésorerie opérationnel au flux de trésorerie disponible, pour les périodes indiquées.

Exercice 2019

Exercice 2018

(En millions d’euros)

Excédent Brut Opérationnel (EBO)

602,1 -113,9 -41,6 -46,3 400,3

391,1 -105,5

Investissements opérationnels

Paiements des loyers (loyers sous IFRS 16) Variation du besoin en fonds de roulement

21,1

Flux de trésorerie opérationnel

306,7 -49,9

-57,4

Impôts payés

-2,8 -5,4

Coût de l’endettement financier net payé

-0,8 -3,5

Réorganisation provenant des autres produits et charges opérationnels Rationalisation & frais associés provenant des autres produits et charges opérationnels

-3,3

-3,9

-39,6

Coûts d’intégration et d’acquisition

-36,1

14,9

Investissements financiers nets à long terme

-1,9 -3,1

-19,2

Autres variations*

Flux de trésorerie disponible 207,5 Les « autres variations » correspondent aux autres éléments opérationnels décaissés (excluant la réorganisation, la rationalisation et * frais associés, les coûts d’intégration et d’acquisition), aux autres éléments financiers décaissés, aux investissements financiers nets à long terme excepté les acquisitions et les cessions. 287,6

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