Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

E

ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Conformément à la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de défaillance lors de l’évaluation de ses instruments dérivés de couverture. Cela implique ce qui suit : Le risque de défaut du Groupe sur un dérivé qui est un ● passif (risque de crédit propre) ; Le risque de défaut de la contrepartie sur un dérivé qui est ● un actif (risque de crédit de la contrepartie). La méthode du Groupe pour évaluer le risque de crédit propre et le risque de crédit de contrepartie est basée sur un calcul du risque de crédit implicite sur les obligations de premier rang à taux fixe négociées sur le marché secondaire. Couverture des flux de trésorerie Lorsqu’un instrument financier dérivé est désigné comme un instrument de couverture dont les flux de trésorerie sont censés compenser les variations des flux de trésorerie d’une transaction prévue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilité de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l’instrument de couverture est comptabilisée

directement dans les « Autres éléments du résultat global » jusqu’à ce que l’élément couvert lui-même soit comptabilisé en résultat. La part effective est alors comptabilisée en résultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilisée dans le compte de résultat de la période. Si un instrument de couverture est utilisé pour couvrir le risque découlant des activités opérationnelles du Groupe ou des activités de financement du Groupe, son impact sur le résultat est comptabilisé dans les « Charges financières nettes ». Les surcotes/décotes des instruments de couverture sont comptabilisées dans le « Coût financier net ». Les surcotes/décotes des instruments financiers sont comptabilisées dans le résultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier dérivé est utilisé pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif monétaire comptabilisé, la comptabilité de couverture n’est pas appliquée et les gains ou pertes sur l’instrument financier sont comptabilisés en résultat.

JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DERIVES A LA DATE DE CLOTURE

Exercice 2020

Exercice 2019

millions d’euros)

Instruments dérivés de taux d’intérêt Actif courant

1,4

Passif courant

-

Instruments dérivés de change Actif courant

2,2

Passif courant

-4,4 -0,8

Total

VENTILATION DES INSTRUMENTS PAR POLITIQUE DE COUVERTURE

Exercice 2020

Exercice 2019

(En millions d’euros)

Instruments de couverture de flux de trésorerie Contrat de change à terme

0,5 0,2

Swap de change

Instruments non assimilés à une couverture de flux de trésorerie Contrat de change à terme

-0,1 -2,8

Swap de change

Swaps de taux d’intérêt

1,4

Total

-0,8

276

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