Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Les investissements dans les sociétés non consolidées incluent principalement les actions Visa pour 81,5 millions d’euros au 31 décembre 2020 (73,7 millions d’euros en 2019). L’augmentation de la juste valeur des placements non consolidés est principalement due aux actions de préférence Visa pour 7,9 millions d’euros.

La variation des actifs de régime de retraite est liée à SPS Suisse. Les titres comptabilisés selon la méthode de mise en équivalence sont relatifs à la participation dans la société InTouch. Le poste « Autres » correspond essentiellement à des dépôts.

Emprunts 6.4

Conventions/principes comptables Emprunts

Les emprunts sont comptabilisés initialement à la juste valeur, nette des frais d’émission de dette directement rattachables. Les emprunts sont ensuite évalués au coût amorti. Le calcul du taux d’intérêt effectif prend en compte les paiements d’intérêts et l’amortissement des coûts d’émission de la dette. Les frais d’émission d’emprunts sont amortis en charges financières sur la durée de vie de l’emprunt via la méthode du TIE. La valeur résiduelle des frais d’émission d’emprunts remboursés par anticipation est comptabilisée en charge de l’exercice dès qu’il est probable que la durée de l’emprunt sera raccourcie, compte tenu de l’intention d’exercer la clause de remboursement anticipé. Les découverts bancaires sont enregistrés dans la partie courante des emprunts.

31 décembre 2020

31 décembre 2019

Courant Non courant

Total 92,8 562,4

Courant Non courant

Total 24,5

(En millions d’euros)

Découverts et cash-pooling Autres passifs financiers

92,8 481,1

24,5 63,1

81,3

63,1

OCEANEs

1 339,9 2 087,5

1 339,9 2 551,4 4 546,5

557,4 496,8

557,4 496,8

E

Emprunts obligataires Total passifs financiers

463,9

1 037,8 3 508,7

87,7

1 054,2

1 141,8

Les comptes courants ayant une maturité à court terme – moins d’un mois – ne font pas l’objet de rémunération. La hausse des « autres passifs financiers » est liée à l’intégration d’Ingenico pour 106,9 millions d’euros et aux billets de trésorerie.

VARIATION DE L’ENDETTEMENT NET SUR LA PERIODE

31 décembre 2020

31 décembre 2019

(En millions d’euros)

Endettement net en début de période Souscription de nouveaux emprunts

-641,3 -1 767,4 -1 968,7

-35,0

-1 050,9

Regroupement d’entreprises

Autres emprunts

-310,0

-63,0 117,6

Contrepartie éventuelle

Remboursement d’emprunts à long et moyen termes

640,5 830,8

9,2

Variation de trésorerie à court terme

378,8

Emprunts à long et moyen terme des sociétés acquises au cours de la période Incidence des variations de cours des monnaies étrangères sur les emprunts à long et moyen termes

85,5

-18,3 -16,5

2,1

Intérêts courus non échus sur les obligations et OCEANEs Autres mouvements liés aux opérations de financement

0,2

Endettement net en fin de période

-3 165,1

-641,3

273 Document d’Enregistrement Universel 2020