Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

E

ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Trésorerie et équivalents de trésorerie 6.2

Conventions/principes comptables La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de marché monétaire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de trésorerie connu et sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Ils sont détenus dans le but de faire face aux engagements de trésorerie à court terme et ont une échéance courte, généralement inférieure ou égale à trois mois à compter de la date d’acquisition. Certains instruments, tels que les dépôts à terme, ayant une échéance initiale plus longue mais prévoyant un retrait anticipé et une garantie du capital peuvent également être classés dans la catégorie des équivalents de trésorerie dans certaines circonstances. Les titres du marché monétaire sont comptabilisés à leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistrées au compte de résultat dans la rubrique « Autres produits et charges financiers ». La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont évalués à leur juste valeur par le biais du compte de résultat. Pour les entités ayant souscrit à l’accord de convention de trésorerie du Groupe, les positions bilancielles de disponibilités et de découverts bancaires relative à cet accord sont globalisées et seule la position nette créditrice ou débitrice est présentée dans le bilan consolidé du Groupe. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont détenus auprès de contreparties de banques et d’institutions financières, dont la majorité est notées de A- à AA-. La dépréciation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (autres que les valeurs mobilières de placement évalués à la juste valeur par résultat) est calculée sur la base de la probabilité de défaut de S&P.

Exercice 2020

Exercice 2019

(En millions d’euros)

Disponibilités et autres équivalents de trésorerie Valeurs mobilières de placement monétaires Total trésorerie et équivalents de trésorerie

1 380,0

499,8

1,4

0,8

1 381,4

500,5 -24,5 -24,5 476,0

Découverts

-92,8 -92,8

Total trésorerie passive

Total trésorerie et équivalents de trésorerie nets

1 288,6

Actifs financiers non courants 6.3

Conventions/principes comptables Investissements dans des sociétés non consolidées

Le Groupe détient des actions dans des sociétés sans influence notable ni contrôle. Les placements dans des sociétés non consolidées sont traités comme comptabilisés à leur juste valeur via le compte de résultat. Pour les actions cotées, la juste valeur correspond au cours de l’action à la date de clôture. Action de préférence Visa L’analyse appliquée selon l’IFRS 9 est celle d’un instrument de dette. Le traitement comptable des instruments de dette est déterminé par le modèle économique de l’instrument financier et les caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie entrants des instruments financiers. Il est entendu que les actions de préférence convertibles Visa ne satisfont pas au critère SPPI (paiement unique de principal et d’intérêts) parce que les flux de trésorerie générés par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entraîne une variabilité qui ne représente pas uniquement un paiement du principal et des intérêts. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de résultat.

Exercice 2020

Exercice 2019

(En millions d’euros)

Actifs de régime de retraite

Note 10

0,0

16,4 76,6

Juste valeur des participations non consolidées net des dépréciations Titres comptabilisés selon la méthode de mise en équivalence

100,9

4,9 13,1

4,5 4,6

Autres Total

118,9

102,1

272

Document d’Enregistrement Universel 2020