Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Charges opérationnelles autres que charges de personnel 4.2

Glossaire Frais de sous-traitance directs

Les coûts de sous-traitance comprennent le coût des services sous-traités, dont environ la moitié est généralement de la sous-traitance informatique. L’autre moitié provient d’autres services externalisés, qui comprennent principalement des services non informatiques tels que l’impression, le courrier et d’autres activités de préparation de relevés et des services de guichets automatiques. Le niveau de ces dépenses au cours d’une période donnée dépend principalement du nombre de projets en phase de projet, dont le Groupe peut décider d’externaliser plutôt que de gérer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entraînent des coûts qui dépendent du volume, tels que l’impression, le mailing et les relevés. Redevance de Schéma de paiement Inclus les frais versés à Visa, MasterCard et Bancontact (système de cartes de débit belges) dans le cadre des activités d’acquisition commerçants du Groupe. Coûts de production capitalisés Les charges d’exploitation sont présentées nettes des coûts de production capitalisés. Les coûts de développement d’applications spécifiques pour des clients ou de solutions technologiques mises à la disposition d’un groupe de clients dont la durée de vie utile de l’actif sous-jacent est supérieure à un an sont capitalisés. Leur montant global est compensé dans le compte de résultat via ce poste.

% du chiffre d’affaires

% du chiffre d’affaires

Exercice 2020

Exercice 2019

(En millions d’euros) Sous-traitance

-389,2 -292,2 -226,5 -177,3

-14,2% -10,6% -8,2% -6,5% -2,4% -41,9%

-371,0 -284,4 -65,3 -181,4 -56,5 -958,6 -142,9

-15,6%

Charges opérationnelles

-1

,9%

1

Achats de matériel et logiciels Redevances Schéma de paiements

-2,7% -7,6% -2,4% -6,0% 0,0% -0,2% -0,2%

E

Charges de maintenance

-66,1

Sous-total charges

-1 151,2

-40,3%

Amortissements des immobilisations (Dotations)/ Reprises nettes aux provisions Plus et moins-values d’immobilisations cédées

-175,0

-6,4% -0,1% -0,1% -0,2%

-1,9 -3,3 -6,0 59,7

-0,2 -3,8 -5,4 42,1

Pertes sur créances irrécouvrables

Production immobilisée Sous-total autres charges

2,2%

1,8%

-126,5

-4,6%

-110,2

-4,6%

Total

-1 277,7

-46,5% -1 068,8

-44,9%

La dépréciation des actifs représente la charge d’amortissement des actifs incorporels et corporels, hors amortissement des brevets et de la relation client reconnus à la juste valeur des actifs acquis lors d’un regroupement d’entreprise, présentés en autres charges et produits opérationnels (voir Note 5).

Fournisseurs et comptes rattachés 4.3

Exercice 2020

Exercice 2019

(En millions d’euros) Dettes fournisseurs Dettes fournisseurs Paiements d’avance

678,2 678,2 -24,8 -85,9 567,5

318,4 318,4 -11,9 -50,6 255,9

Charges constatées d’avance

Total

63,0

73,0

Ratio fournisseur en nombre de jours (DPO)

L’échéance des dettes fournisseurs et comptes rattachés est à moins d’un an.

265 Document d’Enregistrement Universel 2020