Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

E

ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Autres actifs et passifs courants 4.4

Conventions/principes comptables Stocks

Les stocks, composés principalement de terminaux de paiement, sont évalués au plus faible du coût et de la valeur nette de réalisation. La valeur nette de réalisation est le prix de vente estimé dans le cours normal de l’activité, diminué des coûts estimés pour l’achèvement et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente. Le coût des stocks est déterminé selon la méthode du coût moyen pondéré et comprend les coûts d’acquisition des stocks et les coûts encourus pour les amener à l’endroit et dans l’état où ils se trouvent. Une dépréciation est comptabilisée si la valeur comptable est supérieure à la valeur nette de réalisation. Règles de présentation des actifs et des passifs courants Les actifs et les passifs courants sont ceux que le Groupe s’attend à réaliser, consommer ou régler durant le cycle d’exploitation normal, lequel peut s’étendre au-delà des douze mois suivant la clôture de l’exercice. Tous les autres actifs et passifs sont non courants. Les actifs et les passifs courants à l’exclusion de la part à court terme des emprunts, des créances financières et des provisions constituent le besoin en fonds de roulement du Groupe.

STOCKS

Exercice 2020

Exercice 2019

(En millions d’euros)

Terminaux & consommables

193,2 -61,8 131,4

45,2 -4,1 41,2

Dépréciation de stocks

Total

AUTRES ACTIFS COURANTS

Exercice 2020

Exercice 2019

(En millions d’euros)

Etat – Créances de TVA

107,2

22,8 50,6 115,8

Charges constatées d’avance Autres créances et actifs courants

Note 4.3

85,9

103,5

Acomptes reçus

Note 4.3

24,8

11,9

Total

321,4

201,1

AUTRES PASSIFS COURANTS

Exercice 2020

Exercice 2019

(En millions d’euros) Passifs de contrat

277,8 211,8

148,9 106,6

Personnel et comptes rattachés

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

91,7

48,9 59,6 75,4

Etat – Taxe sur la valeur ajoutée Autres dettes d’exploitation

127,6

70,6

Total

779,4

439,4

L’échéance des autres passifs courants est à moins d’un an, à l’exception des passifs de contrat dont l’échéance varie en fonction des termes spécifiques des contrats.

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