Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

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ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

L’évaluation des actifs acquis et des passifs repris à leur juste valeur s’est traduite principalement par la reconnaissance de nouvelles relations clients pour 1 467,2 millions d’euros, de marques pour 44,6 millions d’euros et des technologies développées pour 654,1 millions d’euros, soit un montant total de 2 165,9 millions d’euros, représentant une augmentation par rapport à la valeur historique de 909,8 millions d’euros. Ces nouveaux actifs incorporels ont été déterminés par un expert indépendant avec une durée d’amortissement moyenne de dix ans pour les relations clients, huit ans pour les technologies et dix ans pour les marques. Une charge d’amortissement de 40,9 millions d’euros a été comptabilisée pour la période du 1 er novembre au 31 décembre 2020. Ces estimations sont encore préliminaires et peuvent être ajustées dans le délai d’un an à compter de l’acquisition en

fonction des faits et des circonstances existants à la date d’acquisition. Le goodwill résiduel est attribuable à une main-d’œuvre hautement qualifiée et à un certain savoir-faire. Il reflète également les synergies attendues de l’intégration des activités d’Ingenico dans le Groupe. Le goodwill résultant de cette acquisition n’est pas déductible fiscalement. Coûts liés à l’acquisition Le Groupe a encouru 58,6 millions d’euros de coûts liés à l’acquisition (dont 54,3 millions d’euros décaissés sur l’exercice). Ces coûts ont été reconnus en « Autres produits et charges opérationnels » dans le compte de résultat consolidé du Groupe.

Impacts sur la trésorerie

Montants versés/perçus pour les acquisitions et investissements long terme

(En millions d’euros)

Ingenico

-1 689,1

GoPay Autres Total

-14,1 38,5

-1 664,7

Les autres montants comprennent principalement la reprise de l’ajustement de prix lié à l’acquisition de SIX Payment Services en juin 2020.

Acquisition de GoPay 1.2 Le 4 septembre 2020, Le Groupe a acquis une participation majoritaire de 53% dans GoPay, leader des services d’agrégation de paiement en ligne pour les petites et moyennes entreprises (PME) en République tchèque.

En 2022, Worldline a le droit d’acquérir les 47% restants du capital social de GoPay. Le Groupe a choisi l’option de la norme IFRS 3 permettant de valoriser les intérêts minoritaires à la juste valeur.

Goodwill

(En millions d’euros)

Contrepartie totale transférée au 31/12/2020

14,1 25,9 40,0

47% restants

Contrepartie totale

Capitaux propres acquis

4,0 7,8

Ajustement de la juste valeur préliminaire des actifs incorporels nets de l’impôt différé

Juste valeur des actifs nets identifiés Total 31/12/2020 – Goodwill préliminaire

11,8 28,2

Si les acquisitions d’Ingenico et GoPay avaient eu lieu le 1 er janvier 2020, le chiffre d’affaires du Groupe sur 12 mois pour 2020 aurait été de 4 774,5 millions d’euros et le résultat net sur douze mois aurait été de 203,9 millions d’euros.

Autres éléments significatifs de l’année Note 2

Impact de la pandémie de Covid-19 sur les états financiers de Worldline La pandémie est l’un des risques adressés par le plan de continuité de l’activité du Groupe, qui a été mis en place dès de début du mois de février 2020, ce qui a permis d’augmenter le taux de travail à distance du Groupe tout au long de l’évolution de la crise et de respecter pleinement les exigences réglementaires locales. Ces mesures répondent à la fois aux

objectifs de protection de la santé des employés du Groupe et de garantie d’une prestation continue des services du Groupe. En outre, les équipes commerciales de Worldline sont restées en communication constante avec leurs clients et ont notamment soutenu les détaillants pour les besoins de mise à niveau des capacités click & collect , ont offert un soutien temporaire aux commerçants pour obtenir des engagements clients à plus long terme et ont promu les paiements sans contact et les systèmes de points de vente mobiles.

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