Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Mise en œuvre d’une procédure de retrait obligatoire sur les actions et OCEANEs Ingenico Worldline a procédé le 19 novembre 2020 au retrait obligatoire de toutes les actions Ingenico éligibles qui n’avaient pas été apportées à l’offre publique d’achat, soit un total de 2 576 195 actions Ingenico représentant 4,04% du capital et de toutes les OCEANEs Ingenico qui n’ont pas été apportées à l’offre publique, soit 10 449 OCEANEs Ingenico, représentant 0,36% du nombre d’OCEANEs en circulation. Le montant de l’indemnisation versée dans le cadre du retrait obligatoire était égal au prix de l’offre d’achat subsidiaire pour les actions (soit 123,10 euros par action Ingenico) et au prix de l’offre d’achat alternative pour les OCEANEs (soit 179 euros par OCEANE). Les actions et OCEANEs Ingenico ont été radiées de la cote sur Euronext à Paris le 19 novembre 2020, date de mise en œuvre du retrait obligatoire.

place un retrait obligatoire des actions et des OCEANEs Ingenico à la suite de la réouverture de l’offre, précisant que compte tenu des actions propres détenues par Ingenico, il était très probable que les conditions du retrait obligatoire soient déjà remplies à la date de règlement-livraison de l’offre initiale. Dans le cadre de l’offre réouverte, compte tenu des résultats et conformément au mécanisme de réduction prévu et à l’issue du règlement-livraison de l’offre réouverte qui a eu lieu le 17 novembre 2020, Worldline détenait 59 835 692 actions Ingenico, représentant 93,91% du capital d’Ingenico, et 2 893 994 OCEANEs Ingenico, représentant 99,64% des OCEANEs Ingenico en circulation. Cette étape a généré la création de 5 281 929 nouvelles actions Worldline.

Contrepartie transférée

Contrepartie transférée

(En millions d’euros)

Instruments de capitaux propres (94 027 493 actions ordinaires de Worldline SA)

5 948,9 1 689,1 7 638,0

Trésorerie

Contrepartie totale transférée

Dans le cadre de cette transaction, Worldline a émis 95,7 millions de nouvelles actions ordinaires nouvelles (94,0 millions pour les actions Ingenico et 1,7 million émises pour l’acquisition des obligations convertibles Ingenico), représentant 34,3% du capital social de Worldline à fin

décembre 2020, entièrement libérées. La juste valeur des actions émises a été évaluée en utilisant le cours d’ouverture des actions ordinaires de Worldline SA à la date d’acquisition. La trésorerie transférée a été libellée en euros (EUR).

E

Montants reconnus des actifs identifiables acquis et des passifs repris juste valeur des actifs nets d’Ingenico acquis est présentée dans le tableau ci-dessous :

Actifs acquis et passifs repris

(En millions d’euros) Actif immobilisé

2 452,3 -1 269,5

Trésorerie Nette/(Dette)

Provisions (incluant provisions retraite)

-126,8 -428,6

Impôts différés nets

Autres actifs/passifs nets Juste valeur OCEANE Juste valeur d’acquisition

-21,4 -13,4

592,5

Goodwill préliminaire

Goodwill 7 638,0 7 638,0

(En millions d’euros)

Contrepartie totale transférée au 31/12/2020

Contrepartie totale Capitaux propres acquis

a

-256,8

Ajustement de la juste valeur préliminaire des actifs incorporels nets de l’impôt différé

909,8 -47,1 -13,4 592,5 903,3

Ajustements du bilan d’ouverture

Juste valeur Oceane

Juste valeur des actifs nets identifiés Intérêts minoritaires à la juste valeur Total 31/12/2020 – Goodwill préliminaire

b c

7 948,8

d = a - b + c

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