Sopra Steria - Document d'enregistrement universel 2020

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2020

Notes aux états financiers consolidés

Trésorerie et équivalents de trésorerie 12.2.

31/12/2020

31/12/2019

-5 4133165: ,F-<96:

Valeurs mobilières de placement

39,4

23,5

Disponibilités

206,1 245,5 - 0,6

174,0 197,5 - 4,9

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Concours bancaires courants

*(C)%( ( $ ** + * " + ) "+- *(C)%( (

court terme et d’avances de fonds dans le cadre d’un contrat de liquidité. Ces placements sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Sur les 245,5 M€ de trésorerie et équivalents de trésorerie (hors concours bancaires courants) au 31 décembre 2020, 148,7 M€ sont détenus par la maison mère et 96,8 M€ par les filiales. Parmi ces dernières, les entités indiennes contribuent à la trésorerie nette à hauteur de 41,5 M€ au 31 décembre 2020 contre 27,1 M€ au 31 décembre 2019. Les OPCVM classés par l’AMF (Autorité des marchés financiers) dans les catégories « monétaire » et « monétaire court terme » sont présumés, à titre pratique, satisfaire d’emblée aux quatre critères d’éligibilité cités. L’éligibilité des autres OPCVM de trésorerie en qualité d’« équivalents de trésorerie » n’est pas présumée : une analyse du respect des quatre critères cités étant impérative. Les équivalents de trésorerie sont comptabilisés à leur juste valeur ; les variations de juste valeur sont comptabilisées au compte de résultat dans le Coût de l’endettement financier net .

La trésorerie nette comprend les disponibilités (comptes bancaires débiteurs et caisses), les valeurs mobilières de placement répondant à la définition des équivalents de trésorerie, les effets remis à l’encaissement et dont la date d’échéance est antérieure à la date de clôture et les comptes bancaires momentanément créditeurs. L’endettement net, présenté à la note 12.3, est plus représentatif de la situation financière du Groupe. Les valeurs mobilières de placement et autres placements sont constitués de placements monétaires à court terme, de dépôts à La rubrique Trésorerie et équivalents de trésorerie comprend les liquidités, les dépôts bancaires à vue, les autres placements très liquides ayant des échéances initiales inférieures ou égales à trois mois, et les découverts bancaires. Les découverts bancaires figurent au passif courant du bilan, dans le poste Emprunts et dettes financières – part à court terme . Les équivalents de trésorerie sont des placements à court terme, très liquides, facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur hors variation de change.

Emprunts et dettes financières – Endettement financier net 12.3.

Courant

Non courant

31/12/2020

31/12/2019

-5 4133165: ,F-<96:

Emprunts obligataires Emprunts bancaires

2,3

249,4 185,1 130,0

251,7 197,0 221,8

251,6 223,5 231,4

11,9 91,8

Autres dettes financières diverses Concours bancaires courants Emprunts et dettes financières Valeurs mobilières de placement

0,6

-

0,6

4,9

106,6 - 39,4 - 206,1 I

564,5

671,2 - 39,4 - 206,1

711,4 - 23,5 - 174,0

- -

Disponibilités

$ ** # $* $ $ ( $ *

201

SOPRA STERIA DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020