Sopra Steria - Document d'enregistrement universel 2019

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2019

Notes aux états financiers consolidés

Les décaissements liés aux acquisitions de sociétés, inscrits dans la ligne incidence des variations de périmètre, sont en diminution de 73,3 M€. Ceux intervenus en 2019 sont décrits en note 2.1. et dans le tableau ci-dessous :

31/12/2019

31/12/2018

(en millions d'euros)

Coût des acquisitions décaissé (hors compléments de prix) Endettement net/Trésorerie nette des sociétés acquises

- 95,8

- 182,0

13,2

- 0,6 - 1,9

Compléments de prix

- - -

Prix de cession des titres consolidés Trésorerie cédée/Sortie de périmètre

4,4 4,3

TOTAL

- 89,5

- 168,8

En 2019, ils prennent en compte les acquisitions (cf. note 2.1) de SAB, Sopra Financial Technology GmbH et de NeoSpheres et des compléments de prix sur de précédentes acquisitions, Apak et O.R. System. À l’inverse, la cession de Sopra Steria Recruitment Ltd a un effet positif de 8,7 M€. En 2018, les acquisitions consistaient principalement en BLUECARAT et It-Economics en Allemagne, Apak et O.R. System chez Sopra Banking Software.

Enfin, le Groupe n’ayant pas mis en œuvre en 2019 de programme d’actionnariat salarié, les décaissements relatifs aux achats et reventes des actions propres s’améliorent fortement. En 2018, la mise en œuvre de programme d’actionnariat salarié, dénommé « We Share », s’était traduite par l’acquisition sur le marché de titres Sopra Steria Group pour 22,3 M€ pour satisfaire au plan. Ainsi, par ces effets, la dette financière nette au 31/12/2019 a diminué pour s’établir à 513,9 M€ à comparer à 620,9 M€ au 31 décembre 2018.

Rapprochement du BFR avec le tableau de flux de trésorerie 13.2. L’effet sur la génération de trésorerie des éléments du besoin en fonds de roulement enregistrés au bilan s’explique de la façon suivante :

Variation des éléments de BFR sans effet de trésorerie

Impact trésorerie au tableau de flux

Dont éléments hors BFR

Dont éléments de BFR

Variation nette

31/12/2019 31/12/2018

Change Autre

(en millions d'euros)

Autres actifs financiers non courants

25,2 23,0

19,2 14,6

6,0 8,4

8,4 8,4

0,2 0,2

4,3 4,3

- 2,4

- 3,9 - 3,9

Autres prêts et créances p Autres actifs financiers p non courants

-

2,2

4,5

-

-

-

-

- 2,4

- 2,4 - 2,4

Actif non courant

25,2

19,2

6,0

8,4

0,2 9,9 4,8

4,3 2,2 5,8

- 3,9 28,8

Clients et comptes rattachés

1 074,3

1 091,0

- - -

- 16,7

- 16,7

Créances clients p Facture à établir p

737,7 336,6 348,3

706,6 384,3 286,8

31,1

31,1

- 20,5

- 47,8

5,1 - 3,6

49,3

- 47,8

Autres créances courantes

61,5 44,8

25,1 25,1

36,4

4,1

6,8 9,1

- 25,5

Actif courant

1 422,6 1 377,8

19,8 14,0

3,3

Actifs non courants destinés à être cédés

-

-

-

-

-

-

-

-

Total actif

1 447,8 1 397,0

50,9

22,7

28,1 14,1 13,4

- 0,6

Engagements retraite et assimilés - Passif Autres avantages à long terme p

- -

- -

- 10,2 - 10,2

- 7,2 - 7,2

- 3,1 - 3,1 - 12,2

- 3,1 - 3,1 - 1,3 - 4,4 10,7

- 3,4 - 3,4

- 0,3 - 0,3

Autres dettes non courantes

- 112,2 - 122,4 - 286,3

- 99,9

- 10,9

- 4,5 - 9,1 - 4,5 - 12,5 - 4,9 - 9,5

- 12,3 - 12,6 - 25,1

Passif non courant

- 107,1 - 15,3 - 10,9

Fournisseurs

8,6

- 294,9

- 2,0

Avances et acomptes reçus sur commandes Produits constatés d'avance sur projets clients Autres dettes courantes

-

-

1,7

- 5,5

- 3,8

- 1,7

- 1,7

-

-

27,1 34,8 38,5

- 296,6 - 918,8

- 256,1

- 40,5

- 40,5 - 99,4

- 3,6 - 9,8 - 4,0 - 60,5

- 796,4 - 122,4

- 23,1

Passif courant

- 1 507,2 - 1 351,2 - 156,0 - 25,1 - 130,9 - 12,6 - 79,8

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