RUBIS - Document d'enregistrement universel 2019

8 ÉTATS FINANCIERS - Comptes consolidés 2019 et annexe

Emprunts et dettes financières (non courants) (en milliers d’euros)

De 1 à 5 ans

À plus de 5 ans

Emprunts auprès des établissements de crédit

1 076 070

36 516 11 782 48 298

Autres emprunts et dettes assimilées

6 027

TOTAL

1 082 097

Nantissements d’immobilisations corporelles

Nantissements de titres

Autres garanties

Au 31/12/2019 (en milliers d’euros)

Total

Hypothèques

Non garantis

Emprunts auprès des établissements de crédit

85

25 878 75 332

1 341 404

1 367 367

Concours bancaires

8 448

25 414 17 683

109 194 18 276

Autres emprunts et dettes assimilées

174

419

TOTAL

8 707

101 629

1 384 501

1 494 837

La variation des emprunts et autres passifs financiers courants et non courants entre le 31 décembre 2018 et le 31 décembre 2019 s’analyse comme suit :

Variations de périmètre Émissions Remboursements Reclassements (1)

01/01/2019 1 re application IFRS 16

Écarts de conversion

31/12/2019

31/12/2018

(en milliers d’euros)

Emprunts et dettes financières courantes et non courantes Obligations locatives courantes et non courantes

1 449 599

(3 173)

35 960 595 315

(314 019)

(269 464)

3 058 1 497 276

179 803 176 630

34 623

53 199

(21 967)

(59 824)

(3 021)

182 813

TOTAL

1 449 599

70 583 648 514

(335 986)

(329 288)

37 1 680 089

(1) Reclassement en passifs liés à un groupe d’actifs destinés à être cédés (cf. note 3.3).

Les variations de périmètre correspondent principalement à l’acquisition de KenolKobil Plc (cf. note 3.2.1). Les émissions réalisées au cours de la période s’expliquent essentiellement par le financement des investissements industriels et des variations de périmètre des trois pôles.

Taux fixe

Taux variable

(en milliers d’euros)

Emprunts auprès des établissements de crédit

26 938 15 028 41 966

1 085 648

Emprunts auprès des établissements de crédit (part à moins d’un an)

239 753

TOTAL

1 325 401

Covenants financiers L’endettement net consolidé du Groupe atteint 637 millions d’euros au 31 décembre 2019. Les contrats de crédit intègrent l’engagement par le Groupe et par chacun des secteurs d’activité de respecter, pendant la durée des emprunts, les ratios financiers suivants : • endettement net sur fonds propres inférieur à 1 ;

• endettement net sur Ebitda inférieur à 3,5. Au 31 décembre 2019, les ratios du Groupe faisaient ressortir une position confortable de Rubis par rapport à ces contraintes, de même, la situation générale du Groupe et ses perspectives écartaient toute probabilité d’occurrence des faits générateurs d’exigibilité anticipée. Le

non-respect des ratios entraînerait un remboursement anticipé des emprunts.

Échéancier des obligations locatives

31/12/2019

Moins d’1 an

De 1 à 5 ans

À plus de 5 ans

(en milliers d’euros)

Échéancier des obligations locatives

34 696

58 860

89 257

182 813

Autres informations relatives aux contrats de locations (IFRS 16) Au 31 décembre 2019, le montant des loyers décaissés (contrats retraités et contrats exclus) s’élève à 77,8 millions d’euros. Les charges de loyers qui n’ont pas été retraitées au 31 décembre 2019 s’analysent comme suit : • loyers bénéficiant d’une exemption :

• durée inférieure à 12 mois pour 41,7 millions d’euros, • bien de faible valeur unitaire pour 0,3 million d’euros ; • part variable des loyers pour 9,4 millions d’euros.

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