RUBIS - Document d'enregistrement universel 2019

8 ÉTATS FINANCIERS - Comptes consolidés 2019 et annexe

4.10 PASSIFS FINANCIERS

PRINCIPES COMPTABLES L’évaluation et la comptabilisation des passifs financiers sont définies par la norme IFRS 9 « Instruments financiers ». Les passifs financiers sont comptabilisés dans le bilan du Groupe lorsqu’il devient partie aux dispositions contractuelles de l’instrument. La norme IFRS 9 distingue deux catégories de passifs financiers, faisant l’objet d’un traitement comptable spécifique : • les passifs financiers évalués au coût amorti ; ils comprennent principalement les dettes fournisseurs et les emprunts avec utilisation, le cas échéant, de la méthode dite du taux d’intérêt effectif ; • les passifs financiers évalués à la juste valeur, par résultat, qui ne représentent pour le Groupe que des cas de figure très restreints et n’ont pas d’incidence significative sur les comptes. Évaluation et comptabilisation des instruments dérivés Les principes comptables relatifs à l’évaluation et la comptabilisation des instruments dérivés sont exposés en note 4.5.

Valeur au bilan

Juste valeur

Répartition des passifs financiers par classes (IFRS 7) et par catégories (IFRS 9) (en milliers d’euros)

31/12/2019 2 380 829 1 387 751

31/12/2019 2 380 829 1 387 751

Note

31/12/2018 2 036 072 1 364 072

31/12/2018 2 036 072 1 364 072

COÛT AMORTI

Emprunts et dettes financières

4.10.1 4.10.1 4.10.1 4.10.3 4.10.4

Obligations locatives

182 813 122 335

182 813 122 335

Consignations d’emballages Autres passifs long terme Fournisseurs et autres créditeurs

113 001

113 001

4 993

2 364

4 993

2 364

643 256 25 894 13 787

526 849 14 738 15 048

643 256 25 894 13 787

526 849 14 738 15 048

Dette d’impôt

Autres passifs courants

4.10.3

JUSTE VALEUR EN CONTREPARTIE DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL

3 795 3 795

4 582 4 582

3 795 3 795

4 582 4 582

Instruments dérivés

4.5.2

JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT Concours bancaires courants TOTAL PASSIFS FINANCIERS

109 525 109 525

85 527 85 527

109 525 109 525

85 527 85 527

4.10.1

2 494 149

2 126 181

2 494 149

2 126 181

La juste valeur des instruments dérivés est déterminée à l’aide de modèles de valorisation basés sur des données observables (niveau 2).

4.10.1 DETTES FINANCIÈRES ET OBLIGATIONS LOCATIVES Les dettes financières sont présentées dans le tableau ci-dessous en distinguant les passifs non courants des passifs courants :

Courants (en milliers d’euros)

31/12/2019

31/12/2018

Emprunts auprès des établissements de crédit

254 781

252 873

Intérêts courus non échus sur emprunts et concours bancaires

2 439

2 857

Concours bancaires

109 194

85 188

Autres emprunts et dettes assimilées

467

684

TOTAL EMPRUNTS ET CONCOURS BANCAIRES (PART À MOINS D’UN AN)

366 881

341 602

Non courants (en milliers d’euros)

31/12/2019

31/12/2018

Emprunts auprès des établissements de crédit

1 112 586

1 089 824

Consignations citernes Consignations bouteilles

18 843 103 492 17 809

18 992 94 009 18 173

Autres emprunts et dettes assimilées

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES

1 252 730 1 619 611

1 220 998 1 562 600

TOTAL

Document d’enregistrement universel Rubis 2019 i 247