RUBIS - Document d'enregistrement universel 2019

8 ÉTATS FINANCIERS - Comptes consolidés 2019 et annexe

RAPPROCHEMENT AVEC LA VARIATION DU BFR AU TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE

Valeur nette au bilan 31/12/2019 Valeur nette au bilan 31/12/2018

611 335 582 059 (29 276) 84 865 (7 124) (1 007) (97 354)

VARIATION DES CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS AU BILAN

Incidence des variations de périmètre Incidence des écarts de conversion

Incidence des reclassements de poste à poste

Reclassement en groupe d’actifs destinés à être cédés (cf. note 3.3) Incidence de la variation du capital appelé non versé (en financement) Incidence de la variation des créances sur cession d’actif (en investissement) Incidence de la variation des autres actifs courants et des autres créances à plus d’un an

2 925

908

(5 831)

VARIATION DES CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS AU TFT

(51 894)

4.5.5 TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

PRINCIPES COMPTABLES La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les comptes courants bancaires et les parts d’OPCVM qui sont mobilisables ou cessibles à très court terme (d’une durée inférieure à trois mois) et ne présentent pas de risque significatif de changement de valeur au regard des critères prévus par la norme IAS 7. Ces actifs sont comptabilisés à leur juste valeur par le biais du compte de résultat.

31/12/2019

31/12/2018

(en milliers d’euros)

Sicav

27 207 122 697

21 935 122 444

Autres fonds

Intérêts à recevoir

1 824

898

Disponibilités

708 422 860 150

610 692 755 969

TOTAL

93 % des valeurs mobilières de placement sont détenus par la société Rubis.

Risque sur actions Le Groupe n’est pas exposé au risque sur actions, le portefeuille détenu n’étant pas matériel.

4.5.6 RISQUE DE CRÉDIT Risque clients du Groupe Chiffre d’affaires réalisé avec le premier client, les cinq et les 10 premiers clients sur les deux derniers exercices :

2019

2018

Premier client

9 %

10 % 17 % 22 %

5 premiers clients 10 premiers clients

16 % 19 %

L’exposition maximale au risque de crédit concernant les créances commerciales à la date de clôture, analysée par zone géographique est la suivante :

31/12/2019

En valeur nette (en milliers d’euros)

31/12/2018

Europe

69 150 172 443 220 099 461 692

103 075 195 370 113 134 411 579

Caraïbes Afrique

TOTAL

Sur les deux exercices, le ratio des créances clients rapportées au chiffre d’affaires est inférieur à 10 %.

Document d’enregistrement universel Rubis 2019 i 241