Document d'enregistrement universel 2021

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COMPTES CONSOLIDÉS 2021 Comptes consolidés au 31 décembre 2021

DÉTAIL DE L’ENDETTEMENT FINANCIER BRUT PAR DEVISES 5.2.6.8 Le tableau ci-dessous, présente l’endettement financier brut après prise en compte des opérations de swaps ayant permis la conversion de l’euro en devises.

31 décembre 2021

31 décembre 2020

En % de la dette financière

Euro

58 %

48 %

US dollar

29 %

39 %

Yuan chinois

7 %

7 %

Livre sterling

2 %

2 %

Yen japonais

1 %

-

Real brésilien

1 %

1 %

Roupie indienne

1 %

1 %

Zloty polonais

-

1 %

Autres devises (1)

1 %

1 %

TOTAL

100 %

100 %

La rubrique « Autres devises » concerne diverses devises qui, prises une par une, représentent moins de 1 % de la dette financière totale sur les deux périodes. (1)

5.2.6.9

ANALYSE DE L’ENDETTEMENT FINANCIER BRUT PAR NATURE DE TAUX D’INTÉRÊT

31 décembre 2021

31 décembre 2020

En % de la dette financière

Taux variables couverts

-

-

Taux variables non couverts

27 %

19 %

Taux fixes

73 %

81 %

TOTAL

100 %

100 %

5.2.7 Le Groupe n’a pas de contrat d’instrument de taux.

Instruments de couverture de taux d’intérêt et de change

31 décembre 2021

31 décembre 2020

Actif

Passif

Actif

Passif

En milliers d’euros

Dérivés de change

91

(1 434)

7 625

(116)

TOTAL BILAN

91

(1 434)

7 625

(116)

INSTRUMENTS DE COUVERTURE DE CHANGE 5.2.7.1 Le Groupe utilise des dérivés afin de couvrir son exposition au risque de change. Le Groupe a opté pour une politique visant à couvrir les transactions futures hautement probables en devises étrangères des entités du Groupe. Les instruments de couverture souscrits dans ce cadre sont des achats à terme de devises étrangères. Le Groupe a appliqué à ces instruments le traitement comptable de couverture de flux de trésorerie tel que prévu par la norme IFRS applicable : les instruments sont évalués

à la juste valeur et les variations de valeur sont comptabilisées en capitaux propres pour la part efficace. Ces montants comptabilisés en capitaux propres sont rapportés en résultat lorsque les flux de trésorerie prévus couverts affectent le résultat. Au 31 décembre 2021, la juste valeur des instruments souscrits ainsi comptabilisés s’élève à - 1 342 milliers d’euros dont - 323 milliers d’euros comptabilisés en capitaux propres. Les variations de juste valeur au titre des instruments de couverture du risque de change sont comptabilisées en résultat financier.

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