Document d'enregistrement universel 2021

COMPTES CONSOLIDÉS 2021 Comptes consolidés au 31 décembre 2021

Sur la base des tests réalisés en 2020 et 2021, ci-après les dépréciations comptabilisées sur les deux exercices :

2020

2021

Variation sur le 2 e semestre 31 décembre

Variation sur le 1 er semestre

Variation sur le 2 e semestre 31 décembre

30 juin

30 juin

En millions d’euros

Actifs industriels

176,6

(6,0)

170,6

(0,3)

170,3

(2,5)

167,8

Actifs projets

53,1

3,1

56,2

(3,9)

52,3

2,3

54,6

Contrats clients

32,0

(8,6)

23,4

0,0

23,4

0,0

23,4

TOTAL

261,7

(11,5)

250,2

(4,2)

246,0

(0,2)

245,8

Conformément aux principes comptables du Groupe, les variations sur les dépréciations d’actifs corporels et incorporels sont comptabilisées en « Autres charges opérationnelles » (voir note 4.6). Sensibilité sur les tests de goodwill Des analyses de sensibilité sur les hypothèses taux d’actualisation, de croissance à long terme, et taux de Marge Opérationnelle utilisé dans la détermination de la valeur terminale ont été réalisées. De ces tests il ressort qu’une hausse de 0,5 % du taux d’actualisation, une baisse du taux de croissance long terme ou une baisse de 1 point du taux de marge des UGT ne remettrait pas en cause la conclusion des tests. De la même façon, un décalage d’un an du plan stratégique en supposant une année 2022 similaire à 2021 ne remettrait pas en cause la conclusion des tests. Sensibilité sur les tests d’actifs incorporels et corporels Comme en 2020, la Marge Opérationnelle a été retenue comme hypothèse clé parce qu’elle traduit l’impact des deux effets suivants : l’évolution du chiffre d’affaires, en particulier l’impact d’une baisse du ● chiffre d’affaires qui ne serait pas compensé par une réduction des coûts et/ou ; un écart sur la rentabilité attendue des usines. ● Une variation de +/- 10 % de la marge opérationnelle retenue sur la durée du plan (2022-2026) et dans la détermination de la valeur terminale aurait les conséquences suivantes :

une variation de -/+ 7,4 millions d’euros des dépréciations ● comptabilisées au titre des actifs en Allemagne ; une variation de -/+ 2,3 millions d’euros des dépréciations ● comptabilisées au titre des actifs aux USA. 2.1.4 La position fiscale du Groupe a été analysée en tenant compte des effets estimés de la pénurie des semi-conducteurs et des composants, de la poursuite de la crise sanitaire du Covid-19 et des dernières prévisions de résultat, en cohérence avec les hypothèses retenues dans le cadre de l’évaluation d’autres actifs. Conformément aux principes comptables du Groupe, les crédits d’impôt et les actifs d’impôts différés sur les déficits reportables et les différences temporaires ne sont reconnus que lorsque leur probabilité d’utilisation sous un délai relativement court est avérée. Les impacts sur les stocks d’actif d’impôts différés au cours des deux derniers exercices sont : une dépréciation nette de - 22,4 millions d’euros sur l’exercice 2021 ; ● et une dépréciation nette de - 79,1 millions d’euros sur l’exercice ● 2020. Les impacts sur la période 2021 sont expliqués dans les notes 4.8 « Impôt sur le résultat ». Actifs d’impôts différés

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