PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2019-2020

6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS Annexe aux comptes consolidés annuels

Compensation d’actifs et de passifs financiers 7. Le tableau ci-dessous présente les montants des actifs financiers et passifs financiers avant et après compensation. Les montants compensés au bilan ont été établis selon les critères de la norme IAS 32. Ainsi, un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement

si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés, et s’il a l’intention de régler le montant net. Les actifs et passifs compensés proviennent du cash pooling

multidevise mis en place au sein du Groupe.

Impacts des conventions cadres de compensation et accords similaires

Montants bruts des actifs financiers

Montants nets présentés dans le bilan

Instruments financiers

Montants nets selon la norme IFRS 7

Montants compensés au bilan

Au 30.06.2019 En millions d’euros

reçus en garantie

Actif Trésorerie et équivalents de trésorerie

1 044

(121)

923

-

-

-

Passif Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

661

(121)

540

-

-

-

Impacts des conventions cadres de compensation et accords similaires

Montants bruts des actifs financiers

Montants nets présentés dans le bilan

Instruments financiers

Montants nets selon la norme IFRS 7

Montants compensés au bilan

Au 30.06.2020 En millions d’euros

reçus en garantie

Actif Trésorerie et équivalents de trésorerie

2 125

(190)

1 935

-

-

-

Passif Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

786

(190)

596

-

-

-

Instruments financiers Note 4.9 Juste valeur des instruments financiers 1.

Ventilation par classification comptable

30.06.2019

Juste valeur par capitaux propres

Juste valeur par résultat

Passifs au coût amorti

Niveau d’évaluation

Prêts et créances

Valeur au bilan

Juste valeur

En millions d’euros

Actif

Niveaux 1 et 3

Instruments de capitaux propres

-

194

-

-

194

194

Cautions, dépôts, prêts et créances sur participations

-

-

128

-

128

128

Créances clients et autres créances opérationnelles

-

-

1 226

-

1 226

1 226

Autres actifs courants

-

-

359

-

359

359

Instruments dérivés actifs

Niveau 2

25

-

-

-

25

25

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Niveau 1

923

-

-

-

923

923

Passif Emprunts obligataires

-

-

-

7 015

7 015

7 229

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

-

-

-

512

512

512

Emprunts sur opérations de crédit-bail

-

-

-

28

28

28

Instruments dérivés passifs

Niveau 2

21

-

-

-

21

21

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