NATIXIS - Document de référence et rapport financier annuel 2018

5 ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

8.2.2

Actifs et passifs couverts en juste valeur

Couverture du risque de taux 31/12/2018

dont réévaluation de la composante couverte

Composante couverte restant à étaler

Valeur comptable

(en millions d'euros)

Actifs

21 168

11

(2)

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

8 933 8 850

(118) (118)

Titres à revenue fixe

Actions et autres titres à revenu variable

83

Actifs financiers au coût amorti

12 235 9 732 2 503 4 664 4 664 3 782

129 116

(2) (2)

Prêts ou créances sur les établissements de crédit

Prêts ou créances sur la clientèle

13

Passifs

46 46

Passifs financiers au coût amorti

Dettes envers les établissements de crédit

1

Dettes envers la clientèle

114 638 129

(1) (1) 47

Dettes représentées par un titre

Dettes subordonnées

8.2.3

Actifs et passifs couverts en flux de trésorerie

31/12/2018

Juste valeur du dérivé de couverture (a)

Dont partie efficace Dont partie inefficace

Couverture de risque de taux

(57)

(60)

2

TOTAL

(57)

(60)

2

La juste valeur active et passive des dérivés de couverture est présentée en net. (a)

Couverture de flux de trésorerie – Analyse des autres éléments du résultat global 8.2.3.1

Solde composante couverte restant à étaler*

Reclassement en résultat de part efficace

Élément couvert partiellement ou totalement éteint

Variation de la part efficace

Cadrage des OCI

01/01/2018

31/12/2018

Montant des OCI pour les opérations en CFH

(38)

29

(0)

6

(3)

57

TOTAL

(38)

29

(0)

6

(3)

57

La méthode de « Basis ajustement » est optionnelle sous IAS 39 et obligatoire sous IFRS 9. *

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Natixis Document de référence 2018