NATIXIS - Document de référence et rapport financier annuel 2018

ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

Compensation des actifs et passifs 8.3 financiers Le tableauci-dessousprésenteles montantscompensésau bilan de Natixis déterminés conformémentaux critères de la norme IAS 32, ainsi que les impacts liés à l’existence d’accords de compensationglobale exécutoire ou d’accords similaires qui ne satisfont pas aux critères de la norme IAS 32 en matière de compensation. Les montants bruts compensés correspondent aux dérivés et aux opérationsde pensionslivrées traités avec des chambresde compensationpour lesquels les critères de la norme IAS 32 sont respectés : pour les dérivés de gré à gré, il s’agit de la compensationpar a devise des valorisations actives et des valorisations passives des dérivés ; pour les opérations d’assets switch, ayant des nominaux a similaires, ainsi que des maturités et des devises identiques, Natixis présente ces opérations sous la forme d’un seul actif ou passif financier ; pour les dérivés listés, les positionsinscritesrespectivementà a l’actif et au passif relatives : aux options sur indices et aux options sur futures sont j compenséespar échéanceet par devise,

aux options sur actions sont compenséespar code ISIN et j date de maturité ; pour les opérations de pension livrée, Natixis inscrit dans son a bilan le montant net des contrats de prise et de mise en pensionslivréessur titres qui : sont conclusavec la mêmechambrede compensation, j présententla mêmedate d’échéance, j Les impactsliés à l’existenced’accordsde compensationglobale exécutoire ou d’accords similaires correspondentaux montants de dérivés ou d’encours de pensions livrées faisant l’objet de conventions cadres au titre desquelles le critère du règlement net ou la réalisation d’un règlement simultané(e)de l’actif et du passif ne peut être démontré ou bien pour lesquelles le droit à compenser ne peut être exercé qu’en cas de défaillance, d’insolvabilitéou de faillite de l’une ou l’autre des contreparties. Ces montantsne sont pas compensésau bilan. Les garanties reçues et données sous forme de titres figurent dans la colonne « Instruments financiers » et sont prises en comptepour un montantcorrespondantà leur juste valeur. portentsur le mêmedépositaire, j sont conclusdans la mêmedevise. j

5

8.3.1

Actifs financiers

31/12/2018

31/12/2017

Montant brut des actifs financiers comptabilisés au bilan*

Montant net des actifs financiers présentés au bilan

Montant brut des actifs financiers comptabilisés au bilan*

Montant net des actifs financiers présentés au bilan

Montant brut des passifs financiers compensés

Montant brut des passifs financiers compensés

(a)

(b)

(c) = (a) - (b)

(a)

(b)

(c) = (a) - (b)

(en millions d'euros)

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

156 299 63 200 93 100

29 101 19 147

127 198 44 052 83 146

103 213 60 723 42 490

23 536 15 071

79 677 45 652 34 025

Dérivés

Opérations de pension

9 954

8 465

Autres instruments financiers Instruments dérivés de couverture

1 981

1 834

147

2 516

2 355

161

Prêts et créances sur les établissements de crédit Opérations de pension

700 700

700 700

3 214 3 214

700 700

2 514 2 514

Autres instruments financiers Prêts et créances sur la clientèle

2 197 2 197

2 197 2 197

50 819 50 819

5 759 5 759

45 060 45 060

Opérations de pension

Autres instruments financiers TOTAL

161 178 127 412 Montant brut des actifs financiers faisant l'objet d'une compensation ou d'un accord de compensation globale exécutoire ou similaire. * 31 635 129 543 159 762 32 350

31/12/2018

31/12/2017

Montants non compensés se rattachant à (a) (d)

Montants non compensés se rattachant à (a) (d)

Montant net des actifs financiers présentés au bilan

 Montant net des actifs financiers présentés au bilan

Garanties reçues sous forme de Cash

Garanties reçues sous forme de Cash

Instruments financiers

Exposition nette  

Instruments financiers

 Exposition nette

(c)

*

(e) = (c) - (d)

(c)

*

(e) = (c) - (d)

(en millions d'euros)

Dérivés

44 199

33 083

8 368

2 748

45 813

32 414

9 378

4 021

Opérations de pension

85 344

85 051

292

81 599

81 576

12

11

Autres instruments financiers TOTAL

129 543

118 134

8 368

3 041

127 412

113 990

9 390

4 032

Incluent la prise la prise en compte des garanties reçues sous forme de titres. *

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