NATIXIS - Document de référence et rapport financier annuel 2018

ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

31 DÉCEMBRE 2017 R

31/12/2017

Produits

Charges

Nets

(en millions d'euros) Banque Centrale Intérêts sur titres Prêts et créances

339

(122) (369)

217 770

1 139 3 824

(1 820)

2 004 (284) 1 975

Sur les établissements de crédit

508

(793)

Sur la clientèle

2 991

(1 016)

Location financement

325

(11) (87)

313 (87)

Dettes subordonnées

0

Autres

(0)

0

(0)

Instruments de couverture

544

(792)

(247)

Intérêts sur créances dépréciées yc créances restructurées

34

0

34

TOTAL  (a)

5 880

(3 191)

2 689

Dont une marge nette de 1 371 millions d’euros en décembre 2017 concernant les entités d’assurance. (a)

5

Commissions nettes 7.2 La premièreapplicationde la norme IFRS 15n’a pas eu d’impact sur les principes comptablesapplicablesaux produits et charges de commissions. Natixis enregistre en résultat, les produits et charges de commissions : soit progressivementau fur et à mesure que le service est a rendu, dans le cadre d’une prestation continue. Les commissionsde garantie et les commissionsde gestion sont ainsi étaléesproratatemporissur la duréede la prestation ; soit une fois que le service est rendu comme par exemple a dans le cas des commissions d’apporteur d’affaires enregistréesen résultat dès l’achèvementde la prestation et certaines commissions de syndication rémunérant la structurationet l’arrangement.

Les commissionsde fiducie ou d'activité analogues sont celles qui conduisent à détenir ou à placer des actifs au nom de particuliers, de régimes de retraite, ou d'autres institutions. La fiducie recouvrenotammentles activités de gestion d'actif et de conservationpour comptede tiers. Les commissionsfaisant partie intégrantedu rendementeffectif d’un instrumenttelles que les commissionsréputées rémunérer l’octroi de crédits sont comptabilisées et amorties comme un ajustement du rendement effectif du prêt sur la durée de vie estimée de celui-ci. Ces commissions figurent donc parmi les produitsd’intérêtet non au poste « Commissions ».

31/12/2018

31/12/2017

Produits

Charges

Total

Produits

Charges

Total

(en millions d'euros)

Opérations avec les établissements de crédit

4

(45) (16)

(41) 752 (83) 372

4

(34)

(30) 711 (28) 330

Opérations avec la clientèle

768

707 153 381 457

4

Opérations sur titres

73

(157)

(181)

Opérations sur moyens de paiement Prestations de Services financiers

422 460

(50)

(51)

(728)

(268) 3 831

(745)

(287) 3 463

Opérations de fiducie  (a)

3 831

0

3 463

0

Commissions sur engagements de financement, de garantie, de titres, d'instruments dérivés

266 143

(134)

132

275 337

(138)

137

Autres

(1 192)

(1 050)

(1 063)

(726)

TOTAL  (b) 3 569 Dont commissions de performance pour 426 millions d'euros (dont 420 millions d'euros pour la zone Europe) au 31 décembre 2018 contre (a) 287 millions d'euros (dont 266 millions d'euros pour la zone Europe) au 31 décembre 2017. Dont des commissions nettes de - 1 170 millions d’euros au 31 décembre 2018 contre - 765 millions d’euros au 31 décembre 2017 concernant (b) les activités d'assurance, dont les produits correspondant sont présentés en « Produits nets des activités d’assurance ». 5 967 (2 322) 3 645 5 777 (2 208)

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Natixis Document de référence 2018