NATIXIS - Document de référence et rapport financier annuel 2018

5 ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

Effets du changement

 Bilan référentiel IAS 39 au 31 décembre 2017*

 Bilan référentiel IFRS 9 au 1 er  janvier 2018

 Reclasse- ments et retraitements IFRS 9  (a)

Correction de valeur pour pertes de crédit  (c)

 Autres reclasse- ments  (b)

Classification selon IAS 39 (en millions d'euros) Actifs non courants destinés à être cédés

Classifiation selon IFRS 9

Valorisation

Actifs non courants destinés à être cédés Participations dans les entreprises mises en équivalence

738

738

Participations dans les entreprises mises en équivalence

734

(1)

732

Immeubles de placement Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles

Immeubles de placement

1 073

(949)

124

Immobilisations corporelles

758

758

Immobilisations incorporelles

732

732

Écarts d'acquisition

3 601

3 601 Écarts d'acquisition

TOTAL

519 987

4

(0)

(1)

11

520 000 

PASSIF

PASSIF

Passifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments dérivés de couverture Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

144 885

63 620

12 816

221 321

Instruments dérivés de couverture

710

710

Dettes envers les établissements de crédit

104 318

(9 827)

94 491

Dettes envers la clientèle

Dettes envers la clientèle Dettes représentées par un titre Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

94 571

(53 783)

49

40 837

Dettes représentées par un titre Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

32 574

32 574

138

138

Passifs d'impôts courants Passifs d'impôts différés Comptes de régularisation et passifs divers

Passifs d'impôts courants

532

532

Passifs d'impôts différés

620

(4)

616

Comptes de régularisation et passifs divers Dettes sur actifs destinés à être cédés

37 936

(22 771)

15 165

Dettes sur actifs destinés à être cédés Passifs relatifs au contrats des activités d'assurances

698

698

Provisions techniques des contrats d’assurance

76 601

9 906

86 507

Provisions

1 742 3 674

140

1 882 Provisions

Dettes subordonnées Capitaux propres part du groupe

3 674 Dettes subordonnées

Capitaux propres part du groupe

19 795

(2)

(1)

(125)

19 667

Participations ne donnant pas le contrôle

Participations ne donnant pas le contrôle

1 192

(4)

1 188

TOTAL

519 987

4

(0)

(1)

11

520 000 

Données publiées au 31 décembre 2017. * Le détail des reclassements est communiqué en note 1.2.2. (a)

Les autres reclassements correspondent principalement aux changements de présentation bilan concernant les activités d'assurance et les (b) dépôts de garantie en application de la recommandation ANC 2017-02, ainsi que l'impact de 1 re  application de la norme IFRS 15 correspondant au reclassement au bilan d’un stock de matières premières. Ces reclassements n’ont pas d’impact sur les capitaux propres d’ouverture de Natixis. Le détail de l’impact de 1 re  application du nouveau modèle de dépréciation est communiqué en note 1.2.2. (c)

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Natixis Document de référence 2018