Eurazeo / Document d'enregistrement universel 2019

États financiers Comptes consolidés 31 décembre 2019

Juste valeur des actifs et passifs financiers 9.3.

31/12/2019

Ventilation par catégorie d'instrument financier

Valeur au

Juste valeur par résultat

Prêts et créances

Dettes au coût amorti

Instruments dérivés

Notes

bilan Juste valeur

(En millions d'euros)

Actifs financiers (non courants) Autres actifs non courants Clients et autres débiteurs Actifs financiers (courants)

8.2 4.5 4.3 8.2 13.1 13.1 13.1

1 419

1 419

1 419

-

-

29

29

- -

25

- - - - - - -

4

906

906

906

- - 1 - - -

41 73

41 73

41

-

Autres actifs

4.5 - 9.2

- 1

72

Actifs financiers de gestion de trésorerie

1

1

- - -

Trésorerie à accès restreint

26

26

26

Trésorerie et équivalents de trésorerie

1 066 3 561 3 360

1 066 3 561 3 718

1 066 2 553

ACTIFS FINANCIERS

1 003

0

5

Emprunts et dettes financières* Autres passifs non courants Fournisseurs et autres créditeurs

9.1 4.5 4.4

- - - -

-

3 718

-

309 1 281 634

309 1 281 634

293

- - -

16

1 281

-

Autres passifs

4.5-9.2

632

2

Concours bancaires courants et part des emprunts à moins d'un an*

9.1

360

360

15 15

345

-

PASSIFS FINANCIERS

5 944

6 302

2 206

4 063

18

31/12/2018

Ventilation par catégorie d'instrument financier

Valeur au

Juste valeur par résultat

Prêts et créances

Dettes au coût amorti

Instruments dérivés

Notes

bilan Juste valeur

(En millions d'euros)

Actifs financiers (non courants) Autres actifs non courants Clients et autres débiteurs Actifs financiers (courants)

8.2 4.5 4.3 8.2 13.1 13.1 13.1

1 330

1 330

1 330

-

- - - - - - - - -

-

32

32

- -

30

2

855

855

855

- - 1 - - -

24 54

24 54

24

-

Autres actifs

4.5 - 9.2

-

53

Actifs financiers de gestion de trésorerie

15 16

15 16

15 16

- - -

Trésorerie à accès restreint

Trésorerie et équivalents de trésorerie

935

935

935

ACTIFS FINANCIERS

3 261 3 125

3 261 3 544

2 320

938

3

Emprunts et dettes financières Autres passifs non courants Fournisseurs et autres créditeurs

9.1 4.5 4.4

- - - -

-

3 544

-

168 939 636

168 939 636

139 939 632

- - -

29

-

Autres passifs

4.5 - 9.2

3

Concours bancaires courants et part des emprunts à moins d'un an

9.1

282

282

16 16

-

267

-

PASSIFS FINANCIERS

5 151

5 569

1 710

3 811

33

Les principales méthodes d’évaluation retenues sont les suivantes : les éléments comptabilisés à la juste valeur par résultat ainsi que • les instruments dérivés sont évalués par référence à leur prix de marché pour les instruments cotés ou par application d’une technique de valorisation faisant référence à des taux cotés sur le marché interbancaire (Euribor…) ; les emprunts et dettes financières sont comptabilisés au coût • amorti, calculé à l’aide du taux d’intérêt effectif (TIE). Pour les

dettes non cotées, la juste valeur présentée tient simplement compte de l’évolution des taux d’intérêts pour la dette à taux fixe et de l’éventuelle évolution du risque de crédit du Groupe pour l’ensemble de la dette ; la juste valeur des créances et des dettes fournisseurs est assimilée • à leur valeur au bilan, compte tenu de leur échéance très courte de paiement.

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