Document d'enregistrement universel 2021

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2021

Notes aux états financiers consolidés

liquidité. Ces placements sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Sur les 217,2 M€ de trésorerie et équivalents de trésorerie (hors concours bancaires courants) au 31 décembre 2021, 136,6 M€ La rubrique Trésorerie et équivalents de trésorerie comprend les liquidités, les dépôts bancaires à vue, les autres placements très liquides ayant des échéances initiales inférieures ou égales à trois mois, et les découverts bancaires. Les découverts bancaires figurent au passif courant du bilan, dans le poste Emprunts et dettes financières – part à court terme. Les équivalents de trésorerie sont des placements à court terme, très liquides, facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur hors variation de change.

sont détenus par la maison mère et 80,6 M€ par les filiales. Parmi ces dernières, les entités indiennes contribuent à la trésorerie nette à hauteur de 28,5 M€ au 31 décembre 2021 contre 41,5 M€ au

31 décembre 2020.

Les OPCVM classés par l’AMF (Autorité des marchés financiers) dans les catégories « monétaire » et « monétaire court terme » sont présumés, à titre pratique, satisfaire d’emblée aux quatre critères d’éligibilité cités. L’éligibilité des autres OPCVM de trésorerie en qualité d’« équivalents de trésorerie » n’est pas présumée : une analyse du respect des quatre critères cités étant impérative. Les équivalents de trésorerie sont comptabilisés à leur juste valeur ; les variations de juste valeur sont comptabilisées au compte de résultat dans le Coût de l’endettement financier net .

Emprunts et dettes financières – Endettement financier net 12.3.

Courant

Non courant

31/12/2021

31/12/2020

(en millions d’euros)

Emprunts obligataires Emprunts bancaires

2,3 8,3

249,5 138,9

251,8 147,2 145,0

251,7 197,0 221,8

Autres dettes financières diverses Concours bancaires courants Emprunts et dettes financières Valeurs mobilières de placement

85,0

60,0

0,2

-

0,2

0,6

95,8

448,4

544,3 - 25,3 - 191,9

671,2 - 39,4 - 206,1

- 25,3 - 191,9 - 121,3

- -

Disponibilités

ENDETTEMENT FINANCIER NET

448,4

327,1

425,6

Les emprunts et dettes financières comprennent essentiellement : les emprunts obligataires et bancaires : ceux-ci sont p initialement comptabilisés à leur juste valeur, nette des coûts de transaction encourus. Les emprunts sont ultérieurement comptabilisés à leur coût amorti ; toute différence entre les produits (nets des coûts de transaction) et la valeur de remboursement est comptabilisée au compte de résultat sur la durée de l’emprunt selon la méthode du taux d’intérêt effectif ; les titres négociables à court terme NEU CP ont une p échéance inférieure à 12 mois et sont comptabilisés à leur coût amorti ; Emprunts obligataires 12.3.1. Le 5 juillet 2019, le Groupe a émis un emprunt obligataire de 250 M€ auprès d’investisseurs institutionnels de premier rang en deux souches, l’une de 130 M€ à sept ans assortie d’un taux fixe annuel de 1,749 %, l’autre de 120 M€ à huit ans assortie d’un taux fixe annuel de 2,0 %. Le Groupe a mis en place en 2014 un contrat de crédit d’un montant de 1 200 M€ à échéance cinq ans avec deux options de prorogation d’un an. Ce crédit était composé d’une tranche amortissable de 200 M€, d’une tranche amortissable de 80 M£ et d’une facilité de crédit renouvelable multidevises de 900 M€. En 2018, suite à l’exercice de la seconde option de prorogation d’une année, l’échéance du crédit a été reportée au Emprunts bancaires 12.3.2.

les titres négociables à moyen terme NEU MTN dont les p maturités s’étalent à l’émission de un à cinq ans et qui sont

comptabilisés à leur coût amorti ; les concours bancaires courants. p

La part des emprunts et dettes financières devant être réglée dans les douze mois à compter de la date de clôture est classée en passifs courants.

6 juillet 2023. Au 31 décembre 2021, l’encours tiré du crédit correspond à la seule tranche amortissable en EUR, soit 88 M€ compte tenu de l’amortissement contractuel de la période. La tranche en GBP a été intégralement remboursée en 2021 soit un flux sur la période de 38,4 M£. La facilité de crédit renouvelable multidevises de 900 M€ n’est pas utilisée. Par ailleurs, le Groupe dispose de deux financements bancaires bilatéraux non amortissables, l’un tiré de 60 M€ et l’autre non tiré de 50 M€ dont les maturités sont 2024. Autres dettes financières 12.3.3. En 2015, le Groupe a mis en place un programme non garanti de titres négociables à court terme NEU CP multidevises non noté dont le montant maximum est de 700 M€. Ce programme fait l’objet d’un dossier de présentation financière disponible sur le

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