Document d'enregistrement universel 2021

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2021

Notes aux états financiers consolidés

site de la Banque de France et dont la dernière mise à jour date du 30 juin 2021. L’encours moyen du programme de NEU CP s’établit à 68,4 M€ en 2021, contre 110,1 M€ en 2020. L’encours des NEU CP au 31 décembre 2021 est de 15,0 M€ (65,0 M€ au 31 décembre 2020). Les NEU CP sont présentés en Autres dettes financières diverses . Dans un souci de diversification de ses sources de financement, le Groupe a mis en place en décembre 2017, un programme non garanti de titres négociables à moyen terme NEU MTN dont le montant maximum est de 300 M€. Comme pour le programme de NEU CP, un dossier de présentation financière est disponible

sur le site de la Banque de France. Le programme de NEU MTN est rémunéré sur la base de taux fixes ou de taux variables et d’une marge lors de chaque émission. Les échéances vont d’un à cinq ans. Au 31 décembre 2021, l’encours des NEU MTN est de 130,0 M€ avec des échéances allant jusqu’à deux ans (144,0 M€ au 31 décembre 2020). La diminution de l’encours de NEU MTN correspond à une tombée de 14 M€ qui a été renouvelée sous forme de NEU CP. Il n’y a eu aucune nouvelle émission de NEU MTN en 2021. Les NEU MTN sont présentés en Autres

dettes financières diverses .

Instruments financiers inscrits au bilan 12.4.

31/12/2021

Ventilation par classe d’instruments financiers

Actifs évalués à la juste valeur par autres éléments du résultat global

Autres éléments non

Dettes finan- cières au coût amorti

Actifs et passifs à la juste valeur par résultat

Prêts, créances et autres dettes

considérés comme des instruments financiers

Instru- ments dérivés

Valeur au bilan

Juste valeur

(en millions d’euros)

Actifs financiers non courants Clients et comptes rattachés

81,9

81,9

- - -

25,2

53,9

- - - - -

2,9

- -

1 020,1 1 020,1

- -

1 020,1

-

Autres actifs courants

447,9

447,9

338,3

5,4

104,2

Trésorerie et équivalents de trésorerie ACTIFS FINANCIERS Emprunts et dettes financières – part à long terme Autres dettes non courantes Emprunts et dettes financières – part à court terme

217,2

217,2

217,2 217,2

-

-

-

-

1 767,1 1 767,1

25,2 1 412,2

8,3

104,2

448,4

448,4

- -

- -

-

448,4

-

- -

15,8

15,8

15,2

-

0,6

95,8

95,8

-

-

-

95,8

-

-

Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes courantes PASSIFS FINANCIERS

328,9

328,9

- - -

- - -

328,9

- -

-

-

1 353,6 1 353,6 2 242,6 2 242,6

1 235,3

0,9 1,6

117,4 117,4

1 579,4 544,3

l’utilisation d’instruments dérivés, instruments fermes ou optionnels cotés sur des marchés organisés ou conclus de gré à gré avec des contreparties de premier rang dans le cadre de sa politique globale de gestion des risques et en raison de la taille significative des activités de production en Inde, Pologne et Tunisie. Les instruments financiers dérivés sont enregistrés au bilan consolidé à leur juste valeur. Les variations de juste valeur des instruments dérivés qui ne remplissent pas les conditions d’application de la comptabilité de couverture sont enregistrées directement dans le compte de résultat de la période. Les créances et dettes d’impôt sur les sociétés ne sont pas des instruments financiers.

Les éléments comptabilisés à la juste valeur par résultat ainsi que les instruments dérivés de couverture sont évalués par application d’une technique de valorisation faisant référence à des taux cotés sur le marché interbancaire et à des cours de change fixés quotidiennement par la Banque Centrale Européenne. Tous les instruments financiers de cette catégorie sont des actifs et passifs financiers désignés comme tels dès l’origine. Les emprunts et dettes financières sont comptabilisés au coût amorti, calculé à l’aide du taux d’intérêt effectif. Des instruments de couverture peuvent être mis en place afin de couvrir les risques de fluctuation sur les taux d’intérêts en swappant à taux fixe une partie de la dette financière variable. Le Groupe a conclu et continue à mettre en œuvre des opérations visant à couvrir son exposition aux risques de change par

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