Compagnie des Alpes // Document d'enregistrement universel 2021

5 INFORMATIONS FINANCIÈRES Comptes consolidés

Niveau de Juste valeur des passifs financiers à la juste valeur

Valeur au bilan

Juste valeur des passifs financiers au coût amorti

Passifs financiers et autres passifs (en milliers d’euros)

Dérivés de couverture (1)

Autres passifs financiers

Notes

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Autres passifs non courants

2 321

(1)

Dettes fournisseurs exploitation Dettes fournisseurs d’immobilisation

6.14 6.14 6.14 6.14 6.14 6.14 6.12 6.12 6.12 6.12 6.12

80 991 26 011 54 575

(1)

(1)

Dettes fiscales et sociales

(1)

Dettes d’impôts

845

(1)

Autres dettes d’exploitation

31 403

(1)

Autres dettes diverses

5 214

(1)

Comptes de régularisation

39 233

(1)

Emprunts obligataires

259 634 577 700

(1)

Emprunts auprès des établissements de crédit

(1)

Autres dettes financières et assimilées

1 028 2 467 2 065 8 628

(1)

Participation des salariés Soldes créditeurs de banque

(1)

(1)

Intérêts courus

TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS COMPTABILISÉS AU COÛT AMORTI

-

1 092 115

Dérivés sur opérations de financements

86

86

TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS EN JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES Dérivés sur opérations de financements TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS EN JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

86

-

86

-

-

TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS - (1) Le Groupe n’indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes d’exploitations et les autres dettes, les emprunts auprès des établissements de crédit et les autres dettes financières, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur. 86 1 092 115 86 -

6.16

ACTIFS ET PASSIFS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS

ACTIFS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS

30/09/2021

30/09/2020

(en milliers d’euros)

Immobilisations corporelles propres Immobilisations du domaine concédé

1 458

5 033

- -

51 385

Stocks

1 839

Autres actifs financiers non courants

30

-

Impôt différé

-

1 115

ACTIFS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS

1 488

59 372

PASSIFS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS

30/09/2021

30/09/2020

(en milliers d’euros)

Provision pour risques liés à la sortie de la DSP

2 082

10 467

Dettes sociales et fiscales

544

1 385

PASSIFS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS

2 626

11 852

Les dispositions de la norme IFRS 5 ont été appliquées à la clôture au 30 septembre 2020 aux actifs et passifs de la société Deux Alpes Loisirs et maintenues au 30 septembre 2021. Les actifs liés à la concession ont été cédés et indemnisés au 1 er décembre 2020 par le repreneur des contrats de délégation de service public sur la base de leur valeur nette comptable. Des biens détenus en propre ont également été cédés à leur valeur de marché. La cession des autres biens détenus en propre est en cours de discussion avec d’éventuels repreneurs.

Dans le cadre du transfert du personnel, les dettes sociales et fiscales afférentes ont été transférées au repreneur. Conformément à la norme IFRS 5, les actifs destinés à être cédés résiduels sont comptabilisés au montant le plus faible entre leur valeur comptable et leur juste valeur nette des frais de cession.

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