BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

Au 31 décembre 2017

Financements

Titrisation Gestion d’actifs

structurés Autres activités

en millions d’euros

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

233 124

9 368

901

308 308

Instruments dérivés de transaction

227

65

Instruments financiers classés en trading (hors dérivés) Instruments financiers classés en juste valeur sur option

88 21

4 077 5 064 2 956 1 791

623 213

Actifs financiers disponibles à la vente

841

15

40

Prêts et créances

3 628

12 876

1 014

Actifs divers TOTAL ACTIF

16

38

39

28

4 718

14 153

13 831

1 390

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

103

237

499

38

Provisions

1

3

1

TOTAL PASSIF

103

238 488

502

39

Engagements de financement donnés Engagements de garantie donnés

4 457

2 091 2 057 2 807 2 380

548

167

5 881

34

Garanties reçues

1

263 922

Notionnel des dérivés

1 235

286

EXPOSITION MAXIMALE AU RISQUE DE PERTE

10 577 55 500

20 806 199 546

17 549 64 365

2 630 1 257

Taille des entités structurées

5

Les titrisations dans lesquelles le groupe BPCE SA ne joue qu’un simple rôle d’investisseur figurent dans le chapitre « Gestion des risques – Titrisations ». Le critère de la taille retenu varie en fonction de l’activité des entités structurées : titrisation, le montant total des émissions au passif des entités ; ● gestion d’actifs, l’actif net des organismes de placement collectif ● (autre que titrisation) ; financements structurés, le montant total des encours de ● financement restant dû par les entités à l’ensemble des banques ; et autres activités, le total bilan. ● Revenus et valeur comptable des actifs transférés 12.5.3 dans les entités structurées non consolidées sponsorisées Une entité structurée est sponsorisée par une entité du groupe lorsque les deux indicateurs suivants sont cumulativement satisfaits :

elle est impliquée dans la création et la structuration de l’entité ● structurée ; elle contribue au succès de l’entité en lui transférant des actifs ou ● en gérant les activités pertinentes. Lorsque le rôle de l’entité du groupe se limite simplement à un rôle de conseil, d’arrangeur, de dépositaire ou d’agent placeur, l’entité structurée est présumée ne pas être sponsorisée. Le groupe BPCE SA assure un rôle de « sponsor » pour : des OPCVM initiés par une société de gestion du groupe BPCE SA et ● dans lesquels le groupe BPCE SA ne détient aucune participation ni aucun autre intérêt. Les revenus communiqués incluent les commissions de gestion et de surperformance perçues par des entités du groupe BPCE SA, ainsi que les profits et pertes résultant d’opérations courantes conclues avec ces fonds ; une activité US d’origination et de cession de portefeuilles de prêts ● immobiliers à des véhicules de titrisation créés par le groupe Natixis avec des tiers et dans lesquels Natixis ne détient aucun intérêt. Les revenus communiqués incluent les commissions de structuration ainsi que les plus ou moins-values de cession des créances.

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