BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI 10.2

Pour les instruments financiers qui ne sont pas évalués à la juste valeur au bilan, les calculs de juste valeur sont communiqués à titre d’information et doivent être interprétés comme étant uniquement des estimations. En effet, dans la majeure partie des cas, les valeurs communiquées n’ont pas vocation à être réalisées et ne pourraient généralement pas l’être en pratique. Les justes valeurs ainsi calculées l’ont été uniquement pour des besoins d’information en annexe aux états financiers. Ces valeurs ne sont pas des indicateurs utilisés pour les besoins de pilotage des activités de banque de proximité dont le modèle de gestion est un modèle d’encaissement des flux de trésorerie attendus. Les hypothèses simplificatrices retenues pour évaluer la juste valeur des instruments au coût amorti sont présentées en note 10.1.

31/12/2018

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

130 546 182 362 14 450 114 397 59 485 205 781 17 975

126 679 75 646

3 867

Prêts et créances sur la clientèle

106 716

Titres de dettes

3 652

5 053

5 745

PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

106 598 53 318 187 959

7 799 6 167 5 829

Dettes envers la clientèle

Dettes représentées par un titre

11 993

Dettes subordonnées

9 908

7 641

426

5

Juste valeur des actifs et passifs financiers au coût amorti au 31/12/2017 selon la norme IAS 39

31/12/2017

Techniques de valorisation utilisant des données observables (niveau 2)

Techniques de valorisation utilisant des données non observables (niveau 3)

Cotation sur un marché actif (niveau 1)

Juste valeur

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

124 608 243 114

120 582 101 990

4 026

Prêts et créances sur la clientèle

1 536 2 247

139 588

Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

2 449

79

123

122 298 116 014 210 036 20 228

109 309 110 367 136 408 19 562

12 989

Dettes envers la clientèle

5 647

72 637

Dettes représentées par un titre

991

Dettes subordonnées

666

513

Document de référence 2018