BPCE - Document de référence 2018

5 RAPPORT FINANCIER

Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Événements de gestion de la période

Transferts de la période

Au compte de résultat (1)

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Sur les opérations en vie à la clôture

Vers une autre catégorie comptable

Ventes/ rembour- sements

de et vers un autre niveau (2)

En capitaux propres

Achats/ émissions

Autres variations (3) 31/12/2017

en millions d’euros

01/01/2017

PASSIFS FINANCIERS Titres Instruments dérivés

911 294 154

(318)

368

(249)

1 280

6 2

1 998

Dérivés de taux Dérivés actions

49

(2) 18 (9) (7)

5

(93)

3

258 251

(106) (190)

286

(101)

Dérivés de change Dérivés de crédit

35

77

(29) (26)

1 278

4

1 166

423

(74)

(1)

315

Autres dérivés

5

3

8

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

911

(318)

368 242

(249)

1 280

6

1 998

Titres

93

(6) 75

(8)

51

372

Autres passifs financiers

884

(83)

1 019

(699)

1 196

Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

977

69

(83)

1 261

(707)

51

1 568

Dérivés de taux Dérivés actions

3 1

(3)

(1)

Instruments dérivés de couverture

4

(1)

(3)

Les principaux impacts comptabilisés en compte de résultat sont mentionnés en note 4.3. (1) Les principaux transferts de et vers le niveau 3 sont décrits dans la note 10.1.3. Au 31 décembre 2017, l’impact net au bilan des options de changes transférées en niveau 3 s’élève à 231 millions d’euros au (2) passif et est sans impact sur le compte de résultat. Les autres variations incluent l’effet des variations de périmètre et des écarts de change. (3)

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