BPCE - Document de référence 2018

5 RAPPORT FINANCIER

Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Événements de gestion de la période

Transferts de la période

Au compte de résultat (1)

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Vers une autre catégorie comptable

de et vers un autre niveau (2)

Sur les opérations en vie à la clôture

Ventes/ rembou- rsements

En capitaux propres

Achats/ émissions

Autres variations (3) 31/12/2018

en millions d’euros

01/01/2018

PASSIFS FINANCIERS Dettes représentées par un titre

38

(78)

1 138

(1 019)

1 176 1 782

1 097 2 088

Instruments dérivés Dérivés de taux - Dérivés de change - Dérivés de crédit - Dérivés actions (3) -

472 (76) 491

(480)

453

(172)

(78) (78)

(163)

(338)

344 250

(3)

50

(23)

8

(4)

218 569 751 244

(319)

308

(147)

(15)

1

1 168

46 10

(16)

46 49

(6)

(154)

(334)

326

(142)

4

(2)

(1)

Autres dérivés - Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Détenus à des fins de transaction (4)

3 185

510

(558)

1 591

(1 191)

(78)

(163)

(338)

2 957

Instruments dérivés

459 456

(2)

(4)

(1) (1)

78 78

(13) (13)

4 3

522 499

Dérivés de taux Dérivés actions

(25)

3

23

(3)

23

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Couverture économique Dettes représentées par un titre

459 468

(2)

(4)

(1)

78 (2)

(13)

4

522 244

(15)

1

11

(220)

1

Autres passifs financiers

(1)

4

3

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Sur option

468

(16)

1

11

(220)

(2)

1

4

247

Les principaux impacts comptabilisés en compte de résultat sont mentionnés en note 4.3. (1) Les principaux transferts de et vers le niveau 3 sont décrits dans la note 10.1.3. Au 31 décembre 2018, l’impact net au bilan des dérivés actions transférés en niveau 3, s’élève à 118 millions d’euros à l’actif. (2) Dont - 28 millions d’euros de reclassements d’actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres vers l’agrégat « Actifs financiers destinés à être cédés » en application de la norme IFRS 5. Les autres (3) variations incluent notamment l’effet des variations de périmètre et des écarts de change. Hors couverture économique (4)

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Document de référence 2018