BPCE - Document de référence 2018

5 RAPPORT FINANCIER

Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

Dettes envers la clientèle 5.10.2

31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros

Comptes ordinaires créditeurs

22 432

23 516

Livret A

181 215 949

257 269

Plans et comptes épargne-logement Autres comptes d’épargne à régime spécial

1 745

Dettes rattachées

2

Comptes d’épargne à régime spécial

1 345 5 489

2 273 8 455

Comptes et emprunts à vue Comptes et emprunts à terme

18 682

19 535

Dettes rattachées

26

87

Autres comptes de la clientèle Autres comptes à terme et assimilés

24 197

28 077

6 859 6 859 1 913

5 977 5 977 2 347

Opérations de pension

Autres dettes envers la clientèle

Dépôts de garantie reçus

4

587

TOTAL DES DETTES ENVERS LA CLIENTÈLE

56 750

62 778

La juste valeur des dettes envers la clientèle est présentée en note 10.

DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE 5.11

Principes comptables Les dettes émises qui ne sont pas classées comme des passifs financiers évalués à la juste valeur par résultat ni comme des capitaux propres sont initialement comptabilisées à leur juste valeur diminuée des frais de transaction, et sont évaluées en date de clôture selon la méthode du coût amorti en utilisant la méthode du TIE. Ces instruments sont enregistrés au bilan en dettes envers les établissements de crédit, dettes envers la clientèle et dettes représentées par un titre. Les dettes représentées par un titre sont ventilées selon la nature de leur support, à l’exclusion des titres subordonnés classés au poste « Dettes subordonnées ». Une nouvelle catégorie de passifs éligibles au numérateur du TLAC (exigence en Total Loss Absorbing Capacity ) a été introduite par la loi française et désignée communément « senior non préférée ». Ces passifs ont un rang intermédiaire entre celui des fonds propres et des autres dettes dites « senior préférées ».

31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros

Emprunts obligataires

122 468 65 928

130 674 66 617

Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

Autres dettes représentées par un titre qui ne sont ni non préférées ni subordonnées

1 919

1 720 4 856

Dettes non préférées

12 468 202 783

Total

203 867

Dettes rattachées

1 899

2 062

TOTAL DES DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE

204 681

205 929

La juste valeur des dettes représentées par un titre est présentée en note 10.

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