BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

31/12/2018

01/01/2018

Cumul des amortissements et pertes de

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Valeur brute

valeur Valeur nette

Valeur brute

Valeur nette

en millions d’euros

Immobilisations corporelles terrains et constructions - biens mobiliers donnés en location -

530 573

(348) (158)

182 415

530 481

(332) (129)

198 352

équipements, mobiliers et autres immobilisations - corporelles TOTAL DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

1 471 2 574

(980)

491

1 558 2 569

(997)

561

(1 485)

1 089

(1 458)

1 111

Immobilisations incorporelles droit au bail -

59

(19)

39

65

(23)

42

logiciels -

2 101

(1 548)

553 359 951

1 971

(1 462)

509 333 884

autres immobilisations incorporelles -

661

(302)

607

(274)

TOTAL DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

2 821

(1 869)

2 643

(1 759)

DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET LA CLIENTÈLE 5.10

Principes comptables Les dettes, qui ne sont pas classées comme des passifs financiers évalués à la juste valeur par résultat, font l’objet d’une comptabilisation selon la méthode du coût amorti et sont enregistrées au bilan en « Dettes envers les établissements de crédit » ou en « Dettes envers la clientèle ». Les dettes émises (qui ne sont pas classées comme des passifs financiers évalués à la juste valeur par résultat ni comme des capitaux propres) sont initialement comptabilisées à leur juste valeur diminuée des frais de transaction, et sont évaluées en date de clôture selon la méthode du coût amorti en utilisant la méthode du TIE. Ces instruments sont enregistrés au bilan en dettes envers les établissements de crédit, dettes envers la clientèle et dettes représentées par un titre. Les titres sont inscrits au bilan à la date de règlement-livraison. Les opérations de cession temporaire de titre sont également comptabilisées en date de règlement livraison. En cas de cession partielle d’une ligne de titres, la méthode « premier entré, premier sorti » est retenue, sauf cas particuliers. Pour les opérations de mise en pension de titres, un engagement de financement reçu est comptabilisé entre la date de transaction et la date de règlement livraison lorsque ces opérations sont comptabilisées en « Dettes ».

5

Dettes envers les établissements de crédit 5.10.1

31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros Comptes à vue

22 650

22 365

Opérations de pension

2 188

4 097

Dettes rattachées

4

4

Dettes à vue envers les établissements de crédit

24 842 80 659

26 465 80 270

Emprunts et comptes à terme

Opérations de pension

7 419

5 385

Dettes rattachées

(65)

108

Dettes à termes envers les établissements de crédit

88 012

85 763

Dépôts de garantie reçus

949

1 148

TOTAL DES DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT

113 803

113 376

La juste valeur des dettes envers les établissements de crédit est présentée en note 10.

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