BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

2. SYNTHÈSE DES RECLASSEMENTS ENTRE IAS 39 ET IFRS 9 PAR CATÉGORIE Actifs financiers

01/01/2018

Valeur comptable sous IAS 39

Valeur comptable sous IFRS 9

Actifs financiers sous IAS 39

Classification sous IFRS 9

Note

Actifs financiers à la juste valeur par résultat Dont juste valeur par résultat relevant des opérations de transaction

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

167 016

104 479 51 194

Instruments dérivés

Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat

50 980

214

Titres à revenu fixe

12 931

8 627 4 304

Titres à revenu variable

37 348

34 637

Prêts et créances

3 006

3 023

(c)

Dont juste valeur par résultat sur option

62 537

Titres à revenu fixe

2 626

342

(a)

2 184

(l)

Titres à revenu variable

16 848

653

(b)

13 667

(l)

Prêts ou créances sur établissements de crédit

172

2

(c) (c)

Prêts ou créances sur la clientèle

6 805

5 059 2 012

(l)

Titres reçus en pension

36 086

36 086

(d)

5

Instruments dérivés de couverture

8 606 8 606

Instruments dérivés de couverture Placements des activités d’assurance

8 606

Actifs financiers disponibles à la vente

65 161

Titres à revenu fixe

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

15

(e)

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

55 462

14 025 39 213

(f) (l) (f)

Placements des activités d’assurance Instruments de dettes au coût amorti Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance

2 546 6 449 7 255 1 201

Titres à revenu variable

(g)

(l)

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Prêts ou créances au coût amorti sur la clientèle Prêts ou créances au coût amorti sur les établissements de crédit Prêts ou créances au coût amorti sur la clientèle Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Prêts ou créances au coût amorti sur les établissements de crédit Prêts ou créances au coût amorti sur la clientèle

9 667

(h)

Prêts ou créances

32

25

2

Prêts et créances *

362 915

Comptes et prêts

106 927 162 977

106 495 152 122

59

(i) (l)

10 812

Comptes ordinaires débiteurs

6 536 4 770

6 536 4 770

Titres à revenu fixe

Instruments de dettes au coût amorti Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance

13 799

13 137

47

(j) (l) (j)

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Prêts ou créances au coût amorti sur les établissements de crédit Prêts ou créances au coût amorti sur la clientèle Actifs financiers à la juste valeur par résultat Prêts ou créances au coût amorti sur la clientèle

679

Valeurs et titres reçus en pension

7 801

1 725 7 461

48 712

47 327 11 393

(k)

Location-financement

11 393

Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

2 126

Titres à revenu fixe

Placements des activités d’assurance Instruments de dettes au coût amorti

1 885

(l)

2 126

241

419

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