BPCE - Document de référence 2018

5 RAPPORT FINANCIER

Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

Effets du changement

Bilan référentiel IFRS 9 au 1er janvier 2018

Bilan référentiel IAS 39 au 31 décembre 2017

Correction de valeur pour pertes de crédit (2)

en millions d’euros IAS 39 Passifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments dérivés de couverture Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers la clientèle Dettes représentées par un titre Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

en millions d’euros IFRS 9 Passifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments dérivés de couverture Dettes envers les établissements de crédit et assimilés Dettes envers la clientèle Dettes représentées par un titre Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

Total après reclassements

Activités assurance

Recla- ssements

Valorisation (1)

138 498

(183)

75 254

213 570

213 570

10 000

10 000

10 000

122 098

(3)

(8 719)

113 376

113 376

115 974

(53 196)

62 778

62 778

205 884

45

205 929

205 929

307

307

307

Passifs d’impôts courants Passifs d’impôts différés Comptes de régularisation et passifs divers

Passifs d’impôts courants Passifs d’impôts différés Comptes de régularisation et passifs divers

712

712

712

663

(118)

546

71

(197)

420

42 373

(9 723)

(13 297)

19 353

19 353

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance

Dettes sur actifs destinés à être cédés Provisions techniques des contrats d’assurance

717

717

717

76 644

9 908

86 552

86 552

Provisions

2 825

2 825

178

3 002

Provisions

Dettes subordonnées

17 025 25 900

31

17 056 25 900

17 056 Dettes subordonnées 25 653 Capitaux propres Capitaux propres part du groupe Capital et réserves liées Gains et pertes comptabilisés directement en OCI Résultat de la période 5 631 Réserves consolidées 481 12 582 18 694

Capitaux propres

152

(399)

Capitaux propres part du groupe Capital et réserves liées Réserves consolidées

18 882

18 882

153

(341)

12 582

12 582

5 539

5 539

433

(341)

Gains et pertes latents Résultat de la période

761

761

(280)

Participations ne donnant pas le contrôle TOTAL PASSIF

Participations ne donnant pas le contrôle

7 018

7 018

(1)

(58)

6 959

759 620

759 620

223

(418)

759 425 TOTAL PASSIF

Il s’agit du changement du mode d’évaluation de l’actif. Par exemple, un actif au coût amorti sous IAS 39 peut être évalué en juste valeur sous IFRS 9. (1) L’impact de la première application du nouveau modèle de dépréciation est communiqué à la note 5.3.6 §3. (2)

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