BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Événements de gestion de la période

Transferts de la période

Au compte de résultat (1)

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Sur les opérations en vie à la clôture

Vers une autre catégorie comptable

Ventes/ rembour sements

de et vers un autre niveau (2)

Achats/ émissions

Autres variations (3) 31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros

PASSIFS FINANCIERS Dettes représentées par un titre

1 097 2 135

38

(78)

1 138 (1 019)

1 177 1 757

481 (75) 491

(382)

453

(272) (140) (147)

(78) (78)

(163)

(416)

Instruments dérivés Dérivés de taux - Dérivés actions - Dérivés de change - Dérivés de crédit -

395 253

106

50

8

(4)

262 569 686 239

(322)

308

(15)

2

1 166

54 10

(24)

46 49

10

(154)

(412)

321

(142)

4

(2)

(2)

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Détenus à des fins de transaction (4)

3 232

519

(460)

1 591 (1 292)

(78)

(163)

(416)

2 933

Instruments dérivés

504 500

(6)

(7) (4) (3)

1 1

(15) (15)

78 78

(10) (10)

32 32

576 553

Dérivés de taux Dérivés actions

(29)

3

23

23

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Couverture économique Dettes représentées par un titre

504 384

(6)

(7)

1

(15)

78 (2)

(10)

32

576 188

5

(17)

11

(190)

1

1 4

Autres passifs financiers

(1)

3

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Sur option

384

(18)

11

(190)

(2)

1

4

191

Les principaux impacts comptabilisés en compte de résultat sont mentionnés en note 4.3. (1) Les principaux transferts de et vers le niveau 3 sont décrits dans la note 10.1.3. Au 31 décembre 2018, l’impact net au bilan des dérivés actions transférés en niveau 3 s’élève à 118 millions (2) d’euros à l’actif. Dont - 15 millions d’euros de reclassements d’actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres vers l’agrégat « Actifs financiers destinés à être cédés » en application de la norme IFRS 5. Les (3) autres variations incluent notamment l’effet des variations de périmètre et des écarts de change. Hors couverture économique (4)

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