BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

Fusions et transferts universels de patrimoine Au quatrième trimestre 2018, BPCE Maroc Immobilier a été absorbée par BPCE Maroc par transfert universel de patrimoine avec effet rétroactif au 1 er janvier 2018. Le 24 avril 2018, la société ECUFONCIER a été absorbée par BPCE SA par transfert universel de patrimoine. Au second trimestre 2018, la Société Méditerranéenne d’Investissement a été absorbée par la Banque Populaire de Méditerranée.

QUATRIÈME TRIMESTRE 2018 BDR Immo 1, dans le périmètre de la Caisse d’Epargne de ● Bourgogne France-Comté. Sorties de périmètre PERTES D’INFLUENCE NOTABLE Perte d’influence notable sur ACLEDA MFI Myanmar Co., Ltd au ● cours du deuxième trimestre 2018 suite à la cession d’une partie de la participation détenue ; Perte d’influence notable sur DocOne, filiale d’éditique et sa maison ● mère Nefer suite à la cession d’une partie des titres détenus au troisième trimestre 2018.

3.5

ÉCARTS D’ACQUISITION

Valeur des écarts d’acquisition 3.5.1 Les écarts d’acquisition liés aux opérations de l’exercice sont décrits dans le cadre de la note 3.4 « Évolution du périmètre de consolidation ».

AUTRES SORTIES DE PÉRIMÈTRE EN 2018 Parnasse Nelson et Codéis ●

Exercice 2018

Exercice 2017

en millions d’euros

Valeur nette à l’ouverture

4 304

4 397

Acquisitions *

190 (27) (16) (28)

194

Cessions

Perte de valeur

(85)

Reclassements et autres mouvements

Écarts de conversion

66

(202)

VALEUR NETTE À LA CLÔTURE 4 304 Les principales opérations de la période ayant conduit à constater des écarts d’acquisition chez Natixis portent sur les acquisitions suivantes : Fenchurch Partners + 37 millions d’euros et Vermilion * Partners + 11 millions d’euros dans la Banque de Grande Clientèle ; Alter CE (Comiteo) + 20 millions d’euros dans la Banque de proximité et Assurance ; MV Crédit + 123 millions d’euros dans la Gestion d’actifs et de fortune. 4 489

5

la valeur comptable et la valeur fiscale de l’écart d’acquisition. Cette différence de traitement génère un impôt différé passif de 336 millions d’euros au 31 décembre 2018 contre 311 millions d’euros au 31 décembre 2017 (voir note 11.2).

Au 31 décembre 2018, le montant des écarts d’acquisition en valeur brute s’élève à 5 026 millions d’euros et le montant cumulé des pertes de valeur s’élève à - 537 millions d’euros. Certains écarts d’acquisition constatés aux États-Unis donnent lieu à un amortissement fiscal sur 15 ans à l’origine d’une différence entre

Écarts d’acquisition détaillés

Valeur nette comptable 31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros

Banques Régionales (1) Banque BCP (France)

633

633

42

42

Autres

8

8

Banque de proximité BPCE International (2)

683

683

6

27 82 13

Fidor AG

82

Crédit Foncier

Autres

3

Autres réseaux

88

125 132

Services Financiers Spécialisés

148

Assurances

39

39

Participations financières (Coface) Banque de proximité et Assurance Gestion d’Actifs et de Fortune

281

281

1 239 3 121

1 260 2 967

Banque de Grande Clientèle

129

77

TOTAL DES ÉCARTS D’ACQUISITION 4 304 Banques Régionales : Banque de Savoie, Banque Dupuy, de Parseval, Banque Marze, un écart d’acquisition porté par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique (transfert de l’écart (1) d’acquisition de CCSO – Pelletier vers Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique suite à leur fusion) et un écart d’acquisition porté par la Banque Populaire Méditerranée (transfert de l’écart d’acquisition de Banque Chaix suite à leur fusion) Avec l’application d’IFRS 5, l’écart d’acquisition de la Banque Malgache de l’Océan Indien est reclassé au sein des « Actifs non courants destinés à être cédés (cf. note 5.7). (2) 4 489

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