BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

2. SYNTHÈSE DES RECLASSEMENTS ENTRE IAS 39 ET IFRS 9 PAR CATÉGORIE Actifs financiers

01/01/2018

Valeur comptable sous IAS 39

Valeur comptable sous IFRS 9

Actifs financiers sous IAS 39

Classification sous IFRS 9

Note

Actifs financiers à la juste valeur par résultat Dont juste valeur par résultat relevant des opérations de transaction

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

169 768

104 664 47 159

Instruments dérivés

Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance Actifs financiers à la juste valeur par résultat

46 940

214

Titres à revenu fixe

15 100

9 536 5 564

Titres à revenu variable

40 467

40 467

Prêts et créances

(c)

1 938

1 938

Dont juste valeur par résultat sur option

65 104

2 685

Titres à revenu fixe

(a)

600

(l)

2 085 5 542

Titres à revenu variable

(b)

19 591

(l)

14 049

Prêts ou créances sur établissements de crédit

(c) (c)

2

2

Prêts ou créances sur la clientèle

8 322

6 311 2 011

(l)

5

Titres reçus en pension

(d)

34 504

34 504

Instruments dérivés de couverture

9 809 9 809

Instruments dérivés de couverture Placements des activités d’assurance

9 793

Actifs financiers disponibles à la vente

104 669

Titres à revenu fixe

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

(e)

325

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

(f) (l) (f)

89 870

32 073 42 433 15 212

Placements des activités d’assurance Instruments de dettes au coût amorti Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance

Titres à revenu variable

(g)

8 506 3 637 2 648

(l)

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Prêts ou créances au coût amorti sur la clientèle

(h)

14 761

Prêts ou créances

38

36

2

Prêts et créances *

785 189

Prêts ou créances au coût amorti sur les établissements de crédit Prêts ou créances au coût amorti sur la clientèle

Comptes et prêts

70 827 601 078

70 418 588 851

Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance

(i) (l)

87

10 762

Prêts ou créances au coût amorti sur les établissements de crédit Prêts ou créances au coût amorti sur la clientèle

Comptes ordinaires débiteurs

6 989

6 989

11 634 13 970

11 634 13 115

Titres à revenu fixe

Instruments de dettes au coût amorti Actifs financiers à la juste valeur par résultat Placements des activités d’assurance

(j) (l) (j)

149

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Prêts ou créances au coût amorti sur les établissements de crédit Prêts ou créances au coût amorti sur la clientèle Actifs financiers à la juste valeur par résultat Prêts ou créances au coût amorti sur la clientèle

688

Valeurs et titres reçus en pension

13 943 50 467

7 867 9 226

(k)

47 317 16 281

Location-financement

16 281

261

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