BPCE - Document de référence 2018

5 RAPPORT FINANCIER

Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

Effets du changement

en millions d’euros IFRS 9

Bilan référentiel IFRS 9 au 1 er janvier 2018

Bilan référentiel IAS 39 au 31 décembre 2017

Correction de valeur pour pertes de crédit (2)

en millions d’euros IAS 39

Total après reclassements

Activités assurance Reclassements

Valorisation (1)

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

135 917

(183)

71 203

206 938

206 938

Instruments dérivés de couverture

Instruments dérivés de couverture

14 725

14 725

14 725

Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers la clientèle

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés Dettes envers la clientèle Dettes représentées par un titre Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux Passifs d’impôts courants Passifs d’impôts différés Comptes de régularisation et passifs divers Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance

92 145

15

(7 516)

84 644

84 644

569 879

(53 190)

516 689

516 689

Dettes représentées par un titre

216 957

170

217 127

217 127

Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

367

367

367

Passifs d’impôts courants Passifs d’impôts différés Comptes de régularisation et passifs divers

311

311

311

687

(42)

645

235

880

49 431

(9 849)

(10 625)

28 958

28 958

Dettes sur actifs destinés à être cédés

717

717

717

Provisions techniques des contrats d’assurance

83 711

10 016

93 728

93 728

Provisions

6 392

(4)

6 388

408

6 796

Provisions

Dettes subordonnées

Dettes subordonnées

17 410 71 201

1

17 411 71 201

17 411

Capitaux propres

(1 619)

69 582 Capitaux propres

Capitaux propres part du groupe Capital et réserves liées

Capitaux propres part du groupe Capital et réserves liées

64 029

64 028

(1 552)

62 476

22 722

22 722

22 722

Réserves consolidées

Réserves consolidées

39 908

39 907

749

(1 553)

39 104

Gains et pertes comptabilisés directement en OCI Résultat de la période Participations ne donnant pas le contrôle

Gains et pertes latents

1 399

1 399

(749)

650

Résultat de la période

Participations ne donnant pas le contrôle TOTAL PASSIF

7 172

7 172

(68)

7 106

1 259 850

1 259 850

(976)

1 258 873 TOTAL PASSIF

Il s’agit du changement du mode d’évaluation de l’actif. Par exemple, un actif au coût amorti sous IAS 39 peut être évalué en juste valeur sous IFRS 9. (1) L’impact de la première application du nouveau modèle de dépréciation est communiqué à la note 5.1.6 §3. (2)

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