BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2020

16,11 % et 62,13 % du capital). Ce nouvel accord, dont l’échéance est fixée à 2030, a eu pour conséquence la dissolution, en janvier 2020, de leur holding commun, Sopassure, sans impact sur le taux de détention du Groupe BPCE dans CNP Assurances ou sur son influence notable sur ce groupe. Déconsolidation suite au passage en dessous des seuils de la Société d’Exploitation MAB (SEMAB), du fonds Thematics Meta Fund, du fond Thematics AI and Robotics Fund et du fond Sélection Protection 85. FUSION ET TRANSFERTS UNIVERSELS DE PATRIMOINE Absorbtion de Holassure par BPCE SA le 14 décembre 2020 : BPCE est devenu actionnaire direct de la CNP à cette occasion. Fusion absorption de Oney Service, Oney Invest, FR FNP et NAT SEC par Oney Bank, de ID Expert par Oney Trust. Restructurations Natixis Investment Managers (NIM) a procédé à une simplification de l’organigramme des sociétés holding de l’Asset Management aux États-Unis.

Au 1 er janvier 2020, Natixis US Holdings, Inc. a absorbé Natixis Investment Managers LLC, holding détenant une participation non significative (1 %) dans Natixis Investment Managers LP, société dont le capital résiduel (99 %) était par ailleurs intégralement détenu par Natixis US Holdings Inc. Dans le cadre de cette opération, Natixis US Holdings Inc. a été transformée en Limited Liability Company (LLC), puis a été renommée Natixis Investment Managers US Holdings LLC. Au 1 er janvier 2020, Natixis Investment Managers LP a absorbé Natixis Investment Managers Holdings LLC, holding détenant indirectement une participation non significative (1 % à 2 %) dans les différents affiliés américains (Loomis, Harris, AEW Capital Management, Vaughan Nelson…), affiliés dont le capital résiduel était par ailleurs intégralement détenu par Natixis Investment Managers LP. Dans le cadre de cette opération, Natixis Investment Managers LP a été transformée en Limited Liability Company (LLC), puis a été renommée Natixis Investment Managers LLC. Au premier trimestre 2020, Natixis ASG Holdings Inc. a absorbé Alternative Strategies Group LLC, sa société fille qu’elle détenait à 100 %. Alternative Strategies Group LLC jouait jusqu’alors le rôle de holding d’AlphaSimplex Group LLC, dont elle détenait l’intégralité du capital.

3.4

ÉCARTS D’ACQUISITION

3.4.1

VALEUR DES ÉCARTS D’ACQUISITION

31/12/2020

31/12/2019

en millions d’euros

Valeur nette à l’ouverture

4 088

3 906

Acquisitions (1)

52

233

Cessions (2)

(282)

(2)

5

Perte de valeur

(82)

Écarts de conversion

(128) 3 730

33

VALEUR NETTE À LA CLÔTURE

4 088

Acquisition de 55 % de la Banque Postale AM suite au rapprochement des activités de gestion de taux et assurantielles de Natixis IM avec cette dernière. (1) Le poste Cessions enregistre la sortie de l’écart d’acquisition constatée à la suite de la perte de contrôle de Coface ( cf. note 1.3). (2)

Au 31 décembre 2020, le montant des écarts d’acquisition en valeur brute s’élève à 4 041 millions d’euros et le montant cumulé des pertes de valeur s’élève à - 311 millions d’euros. Certains écarts d’acquisition constatés aux États-Unis donnent lieu à un amortissement fiscal sur quinze ans à l’origine d’une

différence entre la valeur comptable et la valeur fiscale de l’écart d’acquisition. Cette différence de traitement génère un impôt différé passif de 321 millions d’euros au 31 décembre 2020 contre 347 millions d’euros au 31 décembre 2019.

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