BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2019

10.2

JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI

Pour les instruments financiers qui ne sont pas évalués à la juste valeur au bilan, les calculs de juste valeur sont communiqués à titre d’information et doivent être interprétés comme étant uniquement des estimations. En effet, dans la majeure partie des cas, les valeurs communiquées n’ont pas vocation à être réalisées et ne pourraient généralement pas l’être en pratique. Les justes valeurs ainsi calculées l’ont été uniquement pour des besoins d’information en annexe aux états financiers. Ces valeurs ne sont pas des indicateurs utilisés pour les besoins de pilotage des activités de banque de proximité dont le modèle de gestion est un modèle d’encaissement des flux de trésorerie attendus. Les hypothèses simplificatrices retenues pour évaluer la juste valeur des instruments au coût amorti sont présentées en note 10.1.

31/12/2019

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

131 050 181 985 14 000 114 427 50 166 225 742 18 459

80

125 798 75 466

5 171

Prêts et créances sur la clientèle

128

106 392

Titres de dette

3 809

4 969

5 222

PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

100 525 44 356 148 662

13 902

Dettes envers la clientèle

5 810 5 552

Dettes représentées par un titre

71 529 10 765

Dettes subordonnées

7 036

657

31/12/2018

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

130 546 182 362 14 450 114 397 59 485 205 781 17 975

126 679 75 646

3 867

Prêts et créances sur la clientèle

106 716

Titres de dette

3 652

5 053

5 745

PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

106 598 53 318 187 959

7 799 6 167 5 829

Dettes envers la clientèle

Dettes représentées par un titre

11 993

Dettes subordonnées

9 908

7 641

426

468

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