BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2019

Gains et Pertes comptabilisés au compte de résultat au cours de la période

Évènement de gestion au cours de la période

Transfert de la période

Au compte de résultat (1)

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Sur les opérations en vie à la clôture

vers une autre

de et vers un autre niveau (2)

en capitaux propres

Ventes/ Rembours- ements

Achats/ Émissions

catégorie comptable

Autres variations (3) 31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros

PASSIFS FINANCIERS Dettes représentées par un titre Instruments dérivés Dérivés de taux • Dérivés actions (3) • Dérivés de change • Dérivés de crédit • Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Détenus à des fins de transaction (4) Instruments dérivés Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Couverture économique Dettes représentées par un titre Autres passifs financiers Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Sur option Dérivés de taux Dérivés actions

1 097 2 088

38

(78)

1 138

(1 019)

1 176 1 782

472 (76) 491

(480)

453

(172)

(78) (78)

(163)

(338)

344 250

(3)

50

(23)

8

(4)

218 569 751 244

(319)

308

(147)

(15)

1

1 168

46 10

(16)

46 49

(6)

(154)

(334)

326

(142)

4

(2)

(1)

3 185

510

(558)

1 591

(1 191)

(78)

(163)

(338)

2 957

459 456

(2)

(4)

(1) (1)

78 78

(13) (13)

4 3

522 499

(25)

3

23

(3)

23

459

(2)

(4)

(1)

78

(13)

4

522

468

(15)

1

11

(220)

(2)

1

244

5

(1)

4

3

468

(16)

1

11

(220)

(2)

1

4

247

Les principaux impacts comptabilisés en compte de résultat sont mentionnés en note 4.3. (1) Les principaux transferts de et vers le niveau 3 sont décrits dans la note 10.1.3. Au 31 décembre 2018, l’impact net au bilan des dérivés actions transférés en niveau 3 s’élève à (2) 118 millions d’euros à l’actif. Dont - 28 millions d’euros de reclassements d’actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres vers l’agrégat « Actifs financiers destinés à être cédés » en application de la (3) norme IFRS 5. Les autres variations incluent notamment l’effet des variations de périmètre et des écarts de change. Hors couverture économique. (4)

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