BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2019

Gains et Pertes comptabilisés au cours de la période

Évènement de gestion au cours de la période

Transfert de la période

Au compte de résultat (1)

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Vers une autre catégorie comptable

Sur les opérations en vie à la clôture

De et vers un autre niveau (2)

Ventes/ Rembours- ements

Achats/ Émissions

Autres variations (3)

01/01/2019

31/12/2019

en millions d’euros

PASSIFS FINANCIERS Dettes représentées par un titre

1 176 1 782

37

(37)

1 161

(1 526)

(2)

809

Instruments dérivés Dérivés de taux • Dérivés actions • Dérivés de change • Dérivés de crédit •

(90)

(232)

202

(297)

63

197 286 277

85

1 709

218 569 751 244

63

(22)

45

(41)

1 9

551 315 526 316

(249)

(218)

114

(188)

50 44

5 3

41

(17) (52)

(368)

64 11

2

63

1

Autres dérivés •

1

1

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Détenus à des fins de transaction (4)

2 957

(53) 128 (20) 148

(269)

1 364

(1 823)

63

195

85

2 518

Instruments dérivés

522 499

(26) (26)

(209)

(22) (22)

393 392

Dérivés de taux Dérivés actions

(38)

23

(171)

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Couverture économique Dettes représentées par un titre (5)

522 244

128 475

(26)

(209)

(22)

393

(2)

3 339

(1 905)

2

4 975

2 238

9 366

Autres passifs financiers

3

(1)

2

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Sur option

247

475

(2)

3 339

(1 905)

2

4 975

2 238

9 368

5

Les principaux impacts comptabilisés en compte de résultat sont mentionnés en note 4.3. (1) Les principaux transferts de et vers le niveau 3 sont décrits dans la note 10.1.3. (2) Les autres variations incluent notamment l’effet des variations de périmètre et des écarts de change. (3) Hors couverture économique. (4)

Les dettes émises ont été reclassées vers le niveau 3 de juste valeur de manière symétrique au niveau de juste valeur des instruments dérivés sous-jacents tant pour les instruments déclarés (5) inobservables au cours de la période que pour les émissions relatives aux instruments déjà classés en juste valeur de niveau 3 au 31 décembre 2018 (reprises pour ces dernières dans la colonne autres variations).

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