BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2019

Gains et Pertes comptabilisés au compte de résultat au cours de la période

Évènement de gestion au cours de la période Transfert de la période

Au compte de résultat (1)

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Sur les opérations en vie à la clôture

vers une autre

Ventes/ Rembours- ements

de et vers un autre niveau (2)

Achats/ Émissions

catégorie comptable

Autres variations (3)

01/01/2018

31/12/2018

en millions d’euros

PASSIFS FINANCIERS Dettes représentées par un titre

1 097 2 135

38

(78)

1 138

(1 019)

1 177 1 757

Instruments dérivés Dérivés de taux • Dérivés actions • Dérivés de change • Dérivés de crédit •

481 (75) 491

(382)

453

(272) (140) (147)

(78) (78)

(163)

(416)

395 253

106

50

8

(4)

262 569 686 239

(322)

308

(15)

2

1 166

54 10

(24)

46 49

10

(154)

(412)

321

(142)

4

(2)

(2)

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Détenus à des fins de transaction (4)

3 232

519

(460)

1 591

(1 292)

(78)

(163)

(416)

2 933

Instruments dérivés

504 500

(6)

(7) (4) (3)

1 1

(15) (15)

78 78

(10) (10)

32 32

576 553

Dérivés de taux Dérivés actions

(29)

3

23

23

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Couverture économique Dettes représentées par un titre

504 384

(6)

(7)

1

(15)

78 (2)

(10)

32

576 188

(17)

11

(190)

1

1 4

Autres passifs financiers

(1)

3

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Sur option

384

(18)

11

(190)

(2)

1

4

191

Les principaux impacts comptabilisés en compte de résultat sont mentionnés en note 4.3. (1) Les principaux transferts de et vers le niveau 3 sont décrits dans la note 10.1.3. Au 31 décembre 2018, l’impact net au bilan des dérivés actions transférés en niveau 3 s’élève à (2) 118 millions d’euros à l’actif. Dont - 15 millions d’euros de reclassements d’actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres vers l’agrégat « Actifs financiers destinés à être cédés » en application de la (3) norme IFRS 5. Les autres variations incluent notamment l’effet des variations de périmètre et des écarts de change. Hors couverture économique. (4)

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