BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2019

Gains et Pertes comptabilisés au cours de la période

Évènement de gestion au cours de la période Transfert de la période

Au compte de résultat (1)

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Sur les opérations en vie à la clôture

Vers une autre catégorie comptable

Ventes/ Rembours- ements

De et vers un autre niveau (2)

Achats/ Émissions

Autres variations (3)

31/12/2018

31/12/2019

en millions d’euros

PASSIFS FINANCIERS Dettes représentées par un titre

1 176 1 757

37

(37)

1 161

(1 526)

(2)

809

Instruments dérivés Dérivés de taux • Dérivés actions • Dérivés de change • Dérivés de crédit •

(75)

(219)

185

(290)

72

192 281 277

65

1 685

262 569 686 239

64

(20)

45

(41)

2 9

593 315 460 316

(249)

(218)

114

(188)

73 36

10

24

(9)

(368)

44 11

8

2

(52)

72

1

Autres dérivés •

1

1

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Détenus à des fins de transaction (4)

2 932

(38) 120 (28) 148

(256)

1 346

(1 816)

72

190

65

2 494

Instruments dérivés

576 553

(27) (27)

(214)

(22) (22)

433 433

Dérivés de taux Dérivés actions

(43)

23

(171)

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Couverture économique Dettes représentées par un titre (5)

576 188

120 473

(27)

(214)

(22)

433

(2)

3 339

(1 905)

2

4 975

2 296

9 366

Autres passifs financiers

3

(1)

2

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Sur option

191

473

(2)

3 339

(1 905)

2

4 975

2 296

9 368

Les principaux impacts comptabilisés en compte de résultat sont mentionnés en note 4.3. (1) Les principaux transferts de et vers le niveau 3 sont décrits dans la note 10.1.3. (2) Les autres variations incluent notamment l’effet des variations de périmètre et des écarts de change. (3) Hors couverture économique. (4)

Les dettes émises ont été reclassées vers le niveau 3 de juste valeur de manière symétrique au niveau de la juste valeur des instruments dérivés sous-jacents tant pour les (5) instruments déclarés inobservables au cours de la période que pour les émissions relatives aux instruments déjà classés en juste valeur de niveau 3 au 31 décembre 2018 (reprises pour ces dernières dans la colonne autres variations).

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