technicolor - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS

NOTE 8 ACTIFS FINANCIERS, PASSIFS FINANCIERS ET INSTRUMENTS FINANCIERS DÉRIVÉS

Le tableau ci-après présente la ventilation des actifs et passifs financiers, en fonction de leur catégorie comptable.

Évaluation à la juste valeur par catégorie d’actif et de passif au 31 décembre 2017

Juste valeur par compte de résultat

Juste valeur par capitaux propres

Instru- ments dérivés (voir note 8.5)

Évalua- tion à juste valeur Niveau 2 Niveau 1

Coût amortis

31 décembre 2018

31 décembre 2017

(en millions d’euros)

Actifs financiers disponibles à la vente Trésorerie mise en nantissement

14

14

17 15

9

9

Prêts et autres

1

1

4

Autres actifs financiers non courants Total actif financier non courant

10 24

19 36

Trésorerie mise en nantissement Autres actifs financiers courants Instruments financiers dérivés

12

12

Niveau 1

8 2

2

2

-

- Niveau 2

-

Autre actifs financiers courants

14

10

Trésorerie

134 157 291 305

134 157

Niveau 1 Niveau 1

274

Équivalents de trésorerie

45

Trésorerie et équivalents de trésorerie

319 329

Actif financier courant Emprunts non courant

(1 004) (1 004)

(1 077)

Autres dettes financières non courantes

-

- Niveaul 2

-

Passif financier non courant

(1 004)

(1 077)

Emprunts courant

(20)

(20)

(20)

Autres dettes financières courantes

(4)

(4) Niveau 2

(1)

Passif financier courant

(24)

(21)

TOTAL DETTE FINANCIÈRE (1 098) Les dettes financières sont comptabilisées au coût amorti. La juste valeur des dettes du Groupe est de 972 millions d’euros au 31 décembre 2018 (1,108 millions d’euros au (1) 31 décembre 2017). Leur juste valeur est déterminée sur la base de données de marché observables des emprunts à long terme. (1 028)

Une partie de la trésorerie en nantissement de filiales américaines a été classée en actif courant compte tenu de son échéance à court terme bien que celle-ci soit renouvelée automatiquement pour une période de 12 mois.

6

Gestion des risques financiers

8.2

GRI [102-15]

GOUVERNANCE 8.2.1 Technicolor est exposé à divers risques financiers, dont principalement les risques de marché liés aux fluctuations des cours de change et des taux d’intérêt, le risque de liquidité et le risque de crédit. Les risques financiers du Groupe sont gérés de manière centrale par son service de trésorerie Groupe en France et son service de trésorerie régional à Ontario (Californie – États-Unis), en conformité avec les politiques et les procédures du Groupe.

Les risques financiers de marché sont suivis en permanence et sont présentés régulièrement au Directeur Financier, au Comité d’Investissement et au Comité d’Audit par l’intermédiaire de différents rapports qui résument les expositions du Groupe aux différents risques ainsi que le détail des opérations mises en place pour réduire ces risques. La gestion des risques est étroitement encadrée par des limites et des autorisations, approuvées par le Comité d’Investissement pour chaque type de transaction, et contrôlées par le département de contrôle interne.

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