technicolor - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS Note 6 - Impôt

6.2.1

ANALYSE DES VARIATIONS DES IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS ET PASSIFS NETS

Impôts différés actifs Impôts différés passifs Total, Impôts différés nets

(en millions d’euros)

Au 31 décembre 2018

210 (27) (131)

(193)

17

Variations impactant le résultat des activités poursuivies

33

7

Autres mouvements Au 31 décembre 2019

132

1

52

(27)

25 10 (5)

Variations impactant le résultat des activités poursuivies

(30)

40

Autres mouvements (1)

23 45

(28) (15)

AU 31 DÉCEMBRE 2020 30 Principalement compensation des impôts différés actifs et passifs d’échéance identique par entité fiscale et l’impact fiscal sur les autres éléments du résultat global. (1) Au 31 décembre 2020, les actifs nets d’impôts différés de 30 millions d’euros résultent de la reconnaissance des pertes reportables et d’impacts de divers différences temporaires au Canada, Inde, Mexique, Pologne et Australie. Au 31 décembre 2019, les actifs d’impôts différés nets de 25 millions d’euros résultent principalement de la reconnaissance des pertes reportables en Australie, au Canada, en Inde, au Mexique et en Pologne.

6.2.2

ANALYSE DES IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS PAR NATURE

2020 1 108

2019 1 278

(en millions d’euros)

Effet fiscal des reports déficitaires

Effet fiscal des différences temporelles liées aux : Immobilisations corporelles

32

20 10

Écarts d’acquisition

3

Immobilisations incorporelles

(50)

(86)

Participations financières et autres actifs non courants

3 9

3 7

Stocks et en-cours

Créances clients et autres actifs courants

19

19

Dettes financières

140

142

Provisions pour retraites et avantages assimilés

55

59

Provisions pour restructuration

9 6

3

Autres provisions

19 38

Autres dettes courantes et non courantes

12

Total des impôts différés sur différences temporelles

238

234

6

1 346 (1 316)

1 512

Impôts différés actifs (passifs), bruts

Provision pour dépréciation des impôts différés actifs IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS (PASSIFS), NETS

(1 487)

30

25

Les reports fiscaux déficitaires dont le Groupe bénéficie dans les pays où il exerce encore une activité s’élèvent à 2,3 milliards d’euros. Ces reports déficitaires proviennent principalement de la France, du Royaume-Uni et des États-Unis. En 2020, les pertes fiscales reportées aux États-Unis ont été partiellement perdues du fait de la restructuration financière considérée comme un changement d’actionnariat.

TECHNICOLOR DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 233