Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

E

ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Taux effectif d’impôt 7.2 La différence entre le taux courant d’imposition en France et le taux effectif d’impôt se décompose de la manière suivante :

Exercice 2020

Exercice 2019

(En millions d’euros)

Résultat net avant impôt

216,9 32,0% -69,5

416,0 34,4% -143,2

Taux courant d’imposition français

Impôt théorique au taux courant français Effet des différences permanentes Ecart de taux sur sociétés étrangères Effet des actifs d’impôt non reconnus

21,5 19,4 -1,9 -9,8 -5,5 -2,2 -4,0

52,6 30,2 -2,0 -4,6 5,4 -1,8 -3,5

Effet des charges relatives à des paiements fondés sur des actions

Effet des changements de taux sur les impôts différés

Retenues à la source CVAE nette d’impôt Crédits d’impôt français

0,5 0,6

0,7

Autres

-8,7

Charge d’impôt du Groupe

-50,8 23,4%

-75,0 18,0%

Taux effectif d’impôt

La différence de TEI entre 2020 et 2019 s’explique principalement par un effet ponctuel de 2019, à savoir l’annulation du passif éventuel lié à l’acquisition de SIX Payment Services représentant un résultat non taxable de 117,6 millions d’euros. En excluant cet impact, le TEI de 2019 aurait été de 25,1%.

Impôts différés 7.3

31 décembre 2020

31 décembre 2019

(En millions d’euros)

Impôts différés actifs Impôts différés passifs

90,6

26,5

674,120

6,5

Total

-583,5

-180,0

La variation de la position nette d’impôts différés au 31 décembre 2020, par rapport au 31 décembre 2019, s’explique principalement par les impôts différés passifs afférents à la juste valeur des actifs incorporels reconnus dans le cadre de l’allocation du prix d’acquisition d’Ingenico pour un montant de 523,2 millions d’euros.

Décomposition des actifs et passifs d’impôts différés par nature 7.4

Intangibles relatifs à l’allocation du prix d’acquisition

Déficits fiscaux reportables

Immobili- sations

millions d’euros)

Retraites

Autres

Total

Au 31 décembre 2018 Résultat de l’exercice Variation du périmètre

33,6

-188,2

-50,2

37,8

26,8

-140,2

-2,4

9,6

-1,1

2,0

4,3

12,4

-13,8

-3,6

-13,9

-31,3 -15,6

Capitaux propres Reclassements

4,1-1

9,7 5,3

-6,7

-3,7 -3,8

5,3

-0,2 -0,6 39,5 0,1 0,1 6,9 -1,2 -0,9 44,5

0,0

Différences de change Au 31 décembre 2019 Résultat de l’exercice Variation du périmètre

-0,8

-5,2

24,5 18,0 25,9

-199,9

-46,0

2,0

-180,0

31,5

8,3

-22,3 50,9 -16,5

35,5

-509,0

-2,6

-434,7

Capitaux propres Reclassements

0,0

0,0 -1,6 -0,3

0,7 1,8

-8,9

-0,6

7,3 0,1

5,8

Différences de change Au 31 décembre 2020

0,0

-0,2

-1,2

67,7

-679,3

-38,1

21,7

-583,5

278

Document d’Enregistrement Universel 2020