Worldline - Document d'enregistrement universel 2019

F

ANALYSE DES RISQUES Le contrôle interne

Le Comité des Comptes reçoit régulièrement des rapports sur l’exécution du plan d’audit, les objectifs des missions et les résultats et recommandations qui en découlent. L’Audit interne du Groupe est en contact avec les Commissaires aux comptes pour s’assurer de la bonne coordination entre l’audit interne et l’audit externe.

En 2019, le département d’Audit interne a maintenu/renouvelé sa certification IFACI (Institut français de l’audit et du contrôle interne). Cette accréditation atteste la qualité de la fonction Audit Interne (AI), le niveau de conformité avec les normes internationales et le degré de maîtrise des enjeux principaux.

Composantes du dispositif de Contrôle Interne F.5.3

Gouvernance/Environnement F.5.3.1 de contrôle

Ceux-ci font partie du système de gestion de Worldline et sont publiés dans celui-ci, et contribuent à un environnement de contrôle approprié. Systèmes d’information : un département Informatique interne est en place au niveau du Groupe pour gérer les applications et infrastructures informatiques internes communes à l’ensemble du personnel de Worldline dans le monde. Il supporte notamment les fonctions financières (applications de comptabilité et reporting ), les Ressources Humaines (outil de gestion des ressources, annuaire général), la communication (sites web du Groupe et intranet) ou les marchés publics. La sécurité et l’accès à ces infrastructures et applications, ainsi que leur fiabilité et performance, sont gérés par ce département et bénéficient de l’expertise et des ressources internes du Groupe. Système de gestion des risques F.5.3.2 Le Groupe exploite un système de gestion des risques qui facilite l’analyse et le traitement des risques commerciaux tout au long du cycle de vie d’un produit ou d’un service. La gestion des risques est intégrée dans les processus décisionnels et opérationnels du Groupe et gérée selon le modèle de gestion des risques tel que décrits dans les chapitres du présent document relatifs à la gestion des risques (voir Section F.1). Ces processus de risque permettent d’identifier et d’analyser les principaux risques qui peuvent, en tant que l’une des solutions d’atténuation des risques, nécessiter une attention particulière et/ou la mise en œuvre d’un contrôle interne amélioré, comme décrit dans la Section F.5.3.4 Activités de contrôle ci-après. Activités de contrôle F.5.3.3 Les principales activités de contrôle sont décrites dans le Manuel de Contrôle Interne (Book of Internal Control). Ce manuel ne couvre pas seulement les processus financiers, mais également les divers processus opérationnels comme la livraison, la passation de marchés, les ressources humaines et les activités liées aux risques et à la conformité (par exemple, la sécurité, le droit, le développement durable). Une mise à jour du Manuel de Contrôle Interne est effectuée et diffusée au sein du Groupe chaque année afin de prendre en compte certains contrôles additionnels et les améliorations de certains processus. Ce document continuera à évoluer en fonction de l’évolution des processus et des risques émergents (mise à jour au moins une fois par an).

L’environnement de contrôle fait référence à la culture interne, à la conscience du contrôle, au style de gestion, à l’intégrité, à l’éthique, à l’organisation, à l’attribution de l’autorité et de la responsabilité, aux compétences, aux systèmes et aux politiques internes (méthodes, procédures et pratiques) qui contribuent à la mise en place d’un contexte favorable à la maîtrise des risques. Il représente le socle du dispositif de contrôle interne. Les principales composantes sont présentées ci-après. Le Code d’éthique définit les comportements acceptables (montrer l’exemple, donner le ton), en accord avec l’engagement de Worldline en matière de responsabilité sociale des entreprises. La Société repose sur une organisation matricielle qui combine les Opérationnels (Entités Opérationnelles et divisions) et le Management Fonctionnel (Fonctions Support). Cette organisation matricielle permet un double regard sous différents angles sur les opérations. Afin de garantir un contrôle efficace et efficient depuis le management des pays jusqu’à la Direction Générale, une procédure formelle définit les habilitations des dirigeants des filiales à engager juridiquement le Groupe envers ses clients, ses fournisseurs et autres tiers. La politique de délégation de pouvoirs est mise en œuvre sous la supervision de la Direction Juridique & Conformité du Groupe. La gestion des Ressources Humaines du Groupe s’appuie sur le modèle de capacités globales (GCM Global Capability Model ), qui sert de norme de référence pour classifier les emplois du Groupe selon des critères d’expérience et d’expertise. Il donne un aperçu de la grande variété de postes au sein de l’organisation ainsi que des différents niveaux d’expérience et d’expertise requis pour chaque poste. Un système mondial de gestion des performances ( My Career ) est utilisé pour soutenir le développement et le coaching individuel. En outre, des tableaux de bord prospectifs ( Balanced Score Cards ) sont utilisés pour faire passer les objectifs commerciaux en cascade. Grâce à des évaluations des performances, des objectifs sont fixés et les progrès sont mesurés afin d’assurer une amélioration continue pour chaque individu de l’organisation. Par le biais de l’organisation mondiale de la qualité, Worldline a défini et mis en œuvre des politiques et des processus pour la prestation de services et les fonctions supports. Dans le cadre de processus définis dans l’ensemble de l’entreprise, des indicateurs de performance, des rôles et des responsabilités et des contrôles internes sont spécifiés.

346

Document d’Enregistrement Universel 2019