Worldline - Document d'enregistrement universel 2019

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ETATS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Annexes aux comptes consolidés E.5.7

Préambule E.5.7.1 Worldline, société mère du Groupe, est une société anonyme de droit français, dont le siège est situé au 80, quai Voltaire, 95879 Bezons, France. La Société est immatriculée auprès du registre du commerce et des sociétés à Pontoise sous le numéro 378 901 946 RCS Pontoise. Les actions Worldline SA sont cotées sur le marché Euronext Paris, sous le code ISIN FR0011981968 et ne font pas l’objet de cotation sur une autre place de marché. Worldline SA est la seule société cotée du Groupe. La Société est dirigée par un Conseil d’Administration. Worldline est un leader européen et un acteur mondial de référence dans le secteur des paiements et des services transactionnels. Les activités de Worldline sont organisées autour de trois axes : Services Commerçants, Services Financiers et Mobilité & Services Web Transactionnels. Les états financiers consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration le 18 février 2020. Ces états financiers consolidés deviendront définitifs après leur approbation par l’Assemblée Générale Anuelle des actionnaires. Base de préparation des comptes consolidés Conformément à la réglementation européenne n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés au 31 décembre 2018 ont été établis conformément aux normes comptables internationales, telles qu’approuvées par l’Union européenne au 31 décembre 2018. Les normes internationales comprennent les International Financial Reporting Standards (IFRS) publiées par l’ International Accounting Standards Board (IASB), les International Accounting Standards (IAS), les interprétations du Standing Interpretations Committee (SIC) et de l’ International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC). Les principes comptables appliqués par le Groupe sont conformes à ces normes et interprétations. Au 31 décembre 2019, les normes comptables et interprétations approuvées par l’Union européenne sont identiques aux normes et interprétations d’application obligatoire publiée par l’International Accounting Standards Board (IASB). Par conséquent, les états financiers du Groupe sont préparés selon les normes IFRS et interprétations telles que publiées par l’IASB. A l’exception des impacts IFRS 16 spécifiquement présentés, les interprétations et les amendements aux normes en vigueur qui ont été publiés et qui sont d’application obligatoire pour le Groupe à compter de l’exercice ouvert le 1 er  janvier 2019 n’ont pas eu d’impact significatif pour les comptes consolidés. IFRIC 23 – Incertitude sur le traitement des impôts sur le ● résultat ; Amendement à IFRS 9 – Clauses de remboursement ● anticipé prévoyant une compensation négative ; Amendements à IAS 28 – Intérêts à long terme dans des ● entreprises associées et des coentreprises ; Base de préparation et principes E.5.7.2 comptables

Amendement à IAS 19 – Modification, réduction ou ● liquidation d’un régime ; Améliorations annuelles des IFRS (2015-2017). ● Il s’agit des premiers états financiers consolidés du Groupe pour lesquels IFRS 16 a été appliqué. Changements de principes comptables A l'exception des impacts des normes applicables à compter du 1 er janvier 2019, les principes comptables appliqués pour les états financiers consolidés à fin décembre 2019 sont conformes à ceux appliqués lors de l'élaboration des comptes consolidés au 31 décembre 2018. Il s’agit des premiers états financiers pour lesquels la norme IFRS 16 – Contrat de location est appliquée et la nouvelle interprétation IFRIC 23 – Incertitude relative aux traitements fiscaux appliquée au 1 er  janvier 2019. De ce fait le Groupe a adapté ses principes comptables pour la comptabilisation des contrats de location et la classification pour le classement de certains passifs liés aux incertitudes sur l’impôt sur le résultat. IFRS 16 IFRS 16 introduit un modèle unique de comptabilisation des contrats de location pour les locataires, selon lequel, un « droit d’usage » est reconnu à l’actif représentant le droit à utiliser l’actif sous-jacent et une dette représentative de l’obligation de paiement des loyers. IFRS 16 remplace les normes IAS 17 – Contrats de Location, IFRIC 4 – Déterminer si un accord contient un contrat de location, SIC 15 – Avantages dans les contrats de location simple, et SIC 27 – Evaluation de la substance des transactions impliquant la forme juridique d’un contrat de location. Le Groupe a appliqué la norme IFRS 16 à partir du 1 er  janvier 2019 en utilisant la méthode dite rétrospective modifiée, selon laquelle, les périodes comparatives ne sont pas retraitées. L’impact cumulé de l’application de la norme est ainsi reconnu comme un ajustement du solde des réserves consolidées au 1 er  janvier 2019. Le Groupe a utilisé les exemptions et simplifications ci-dessous : Au 1 er  janvier 2019, le Groupe a appliqué l’expédient ● pratique de la norme IFRS 16 aux contrats en vie à cette date et qui répondent à la définition d’un contrat de location selon les normes IAS 17 et IFRIC 4. Pour les contrats de location conclus après le 1 er  janvier 2019, le Groupe apprécie si le contrat est, ou contient, un contrat de location s’il confère au locataire le droit de contrôler l’utilisation d’un actif identifié pour une période déterminée moyennant le paiement d’une contrepartie ; Le Groupe a aussi appliqué les exemptions autorisées par ● la norme IFRS 16.5, à savoir, ne pas reconnaître au bilan les contrats de location de courte durée (moins de 12 mois) et les locations d’actifs de faible valeur. Les paiements dus au titre de ces contrats sont enregistrés dans le compte de résultat de manière linéaire sur la période de location.

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Document d’Enregistrement Universel 2019