TECHNICOLOR_DOCUMENT_REFERENCE_2017

- 6 ÉTATS FINANCIERS

Notes annexes aux comptes consolidés

DETTES FINANCIÈRES Les emprunts sont évalués initialement à la juste valeur. Par la suite, ils sont évalués à leur coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. Toute différence entre les produits d’émission nets des coûts de transaction et la valeur de remboursement est constatée au compte de résultat sur la durée de vie des emprunts selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les emprunts sont considérés comme des passifs courants, sauf si le Groupe détient un droit inconditionnel de différer le remboursement du passif au-delà d’une période de 12 mois après la date de clôture.

Conformément à IFRS 13 – Évaluation de la juste valeur, trois niveaux d’évaluation à la juste valeur ont été identifiés pour les actifs et passifs financiers : niveau 1 ; Prix cotés sur un marché actif pour des actifs et passifs ■ identiques auxquels l’entité peut accéder à la date d’évaluation ;

niveau 2 : Modèles internes avec des paramètres observables ■ incluant l’utilisation de transactions récentes (si disponible), la référence à d’autres instruments essentiellement similaires, à des analyses de Cash Flow actualisé et à des modèles d’évaluation utilisant le plus possible des données de marché et le moins possible de données internes à l’entreprise ; niveau 3 : Modèle interne avec des paramètres non observables. ■

Évaluation à la juste valeur par catégorie d’actif et de passif au 31 décembre 2017

Juste valeur par compte de résultat

Juste valeur par capitaux propres

Instruments dérivés (voir note 8.5)

31 décembre 2017

Évaluation à juste valeur

31 décembre 2016

Coût amorti

(en millions d’euros)

Actifs financiers disponibles à la vente

17

-

-

17

-

Niveau 2

19

Trésorerie mise en nantissement

15

-

15

-

-

Niveau 1

24

Prêts et autres

4

4

- -

- -

 -

- -

15 39

Autres actifs financiers non courants Total actif financier non courant

19

-

-

36

-

 -

-

-

-

58

Trésorerie mise en nantissement

8

-

8

-

-

Niveau 1

10

Autres actifs financiers courants

2

2

-

-

-

-

4

Instruments financiers dérivés Autres actifs financiers courants

-

 -  -  -

- -

- - - - -

- - - - -

Niveau 2

3

10

17

Trésorerie

274

274

Niveau 1 Niveau 1

229 142 371

Équivalents de trésorerie

45

-

45

Trésorerie et équivalents de trésorerie Actif financier courant Autres dettes financières courantes Total dette financière Emprunts  (1)

319

 -

-

-

329

388

(1 097)

(1 097)

 -  -

 -  -

 -

 -

(1 050)

(1)

 -

(1)

Niveau 2

(2)

(1 098) (1 052) Les dettes sont reconnues au coût amorti. La juste valeur de la dette du Groupe est de 1 108 millions d’euros au 31 décembre 2017 (1 081 millions d’euros au 31 décembre 2016). La (1) juste valeur est basée sur les prix cotés sur un marché actif des obligations des emprunts à terme (niveau 1).  -  -  -  -  -

Une partie de la trésorerie en nantissement de filiales américaines a été classée en actif courant compte tenu de son échéance à court terme bien que celle-ci soit renouvelée automatiquement pour une période de 12 mois.

Les créances clients et les dettes fournisseurs sont des actifs et passifs financiers selon les normes IAS 32 et 39 et reconnus au coût amorti.

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