Sopra Steria - Document d'enregistrement universel 2020

6 COMPTES ANNUELS 2020 DE LA SOCIÉTÉ MÈRE Notes relatives au bilan

Autres éléments d’actif 5.2. ()$ ( S # $*'(

Stock .15 ,F-?-9+1+-

Stock )< ,B*<; ,F-?-9+1+-

Augmentation

Diminution

-5 41331-9: ,F-<96:

Consommables

47

- -

26

21

En-cours de production

3 835 I

770

3 065 I

*%* "

Le stock d’en-cours de production constate l’ensemble des coûts engagés lors des phases de transition ou transformation des contrats de tierce maintenance applicative, de gestion d’infrastructure et d’Outsourcing, phase préparatoire des licences en mode SaaS.

Les coûts engagés dans la phase de démarrage d’un contrat sont différés sur la durée du contrat et reconnus au bilan comme travaux p en cours quand ils sont liés à des activités futures et à condition qu’ils soient probables et génèrent des avantages économiques futurs. Les travaux en cours sont comptabilisés pour leur coût direct de production et n’incorporent ni frais administratifs ni frais commerciaux. p

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2020

2019

-5 41331-9: ,F-<96:

Clients hors Groupe et comptes rattachés

216 321 96 940 18 700

292 304 95 271 25 125

Factures à établir

Clients Groupe (y compris factures à établir)

Clients douteux

250

331

Dépréciation des créances douteuses

- 217

- 284

*%* "

I

I

Les clients et comptes rattachés sont présentés à l’actif du bilan pour leur valeur nette. Les factures à établir correspondent pour l’essentiel à la production comptabilisée sur les projets au forfait suivant la méthode de l’avancement. Ces contrats donnent généralement lieu à l’émission d’une facture à la fin de l’exécution des prestations et sont couverts financièrement en cours de réalisation par des acomptes. Le poste client s’établit à 331 994 k€ en 2020 contre 412 745 k€ en 2019. Cette variation est liée à un meilleur encaissement sur la dernière période de l’année et un en-cours client moindre du fait de la baisse de l’activité. Les créances clients sont évaluées à leur valeur nominale. p Elles font l’objet d’une estimation individuelle à la clôture de chaque exercice, et une dépréciation est constituée dès lors qu’apparaît un p risque de non-recouvrement notamment lorsqu’il est lié à une procédure collective. Les recouvrements incertains pour lesquels aucune procédure judiciaire n’a été ouverte sont traités par des avoirs à établir.

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2020

2019

-5 41331-9: ,F-<96:

Personnel et comptes rattachés

72

117 814

Organismes sociaux

731

État et autres collectivités publiques Impôts sur les bénéfices p

4 344

7 235

Taxe sur la valeur ajoutée p

19 740 107 266 278 640

21 491 71 647 184 637

Autres impôts, taxes et assimilés p

Groupe et associés

Dépréciation des comptes courants

- 47

- 47

Débiteurs divers

43 823 15 271

10 425 13 969

Charges constatées d’avance

*%* "

I

I

244

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